Tax-Free Savings Account

В 2009 году государство разрешило иметь накопительный счёт, на котором любая прибыль никогда не будет облагаться налогом — Tax-Free Savings Account (TFSA). Замечательный счёт и мне кажется, что этот план должен пользоваться популярностью у людей всех возрастов и при любом благосостоянии семьи. Неважно, у кого какие доходы, но если не надо платить налоги с прибыли на накопительном счёте, то это, наверное, понравится каждому.

Вы должны знать особенности данной программы во избежание тех проблем, с которыми сталкиваются владельцы TFSA счетов (за непонимание условий приходится платить штраф).

Отличительные особенности Tax-Free Savings Account (TFSA):

Взносы в TFSA не уменьшают налоги в текущем году, но в будущем ни эти деньги, ни прибыль, полученная за все годы в виде интереса, прироста капитала (capital gain) или дивидендов (dividend), не будет облагаться налогом во время изъятия средств.
Вкладывать в такой план может каждый, старше 18 лет. С 2019 года правительство увеличило годовой лимит вложений в эту программу с $5,500 до $6,000. В 2015 году консервативное правительство подняло годовой лимит до $10,000, однако в 2016 году либеральное правительство понизило его опять до $5,500 в год. Очень важно немного знать историю TFSA, чтобы не превысить разрешённый к вложению лимит. С момента открытия этого плана в 2009-ом и по 2012 год можно было вкладывать по $5,000 в год. Начиная с 2013 года государство увеличило лимит вложения в эту программу на $500, следовательно, в 2013 и в 2014 годах можно было вкладывать по $5,500 ежегодно. В 2015 году разрешено было вкладывать по $10,000 в год, в 2016, 2017 и в 2018 по $5,500. Как я уже написал, с 2019 года можно вкладывать $6,000 ежегодно и если вы никогда не вкладывали деньги в TFSA, то неиспользованный лимит за все годы суммируется.
Например, в 2021 году можно вложить всего $75,500 на каждого совершеннолетнего человека (если он имел право на вложения с 2009 года).
Счёт должен быть открыт на каждого отдельного человека, совместных счетов не существует, так как налоговая льгота (прибыль не облагается налогом) контролируется на каждого отдельно по SIN.
Все деньги, снимаемые с TFSA, не облагаются налогом никогда, так как не являются доходом и, как следствие, не уменьшают возможные государственные льготы для семей с небольшим доходом (например, Child Tax Benefit, GST credit, the Age credit, the Old Age Security and Guaranteed Income Supplement — GIS benefits). Особенно это важно для пенсионеров, так как они обычно переживают из-за возможного уменьшения пенсионной надбавки для малоимущих (GIS).
Если вы не внесли всю сумму в текущем году, то можете вложить эту пропущенную сумму в любом последующем году. Будет работать такая же система ,«Carry Forward Room», как и в программе RRSP.
Если вы забрали деньги с TFSA, то можете в будущем внести деньги обратно, не уменьшая разрешённой к вложению суммы. Будьте очень внимательны к установленному лимиту. Если у вас на TFSA лежит небольшая сумма, то вы можете достаточно свободно снимать и вкладывать обратно деньги на этот счёт, однако, если вы по максимуму используете разрешённые лимиты, то надо быть очень аккуратным. Например, если человек в данном году использовал весь разрешённый за предыдущие годы лимит и захотел снять любую сумму, то вложить обратно деньги он сможет только в следующем году в дополнение к стандартной разрешённой сумме. В пенсионной программе RRSP такого сделать нельзя — если со счета RRSP были сняты деньги, то лимит (RRSP contribution limit) не будет увеличен в будущем.
Так же, как и в RRSP, внутри TFSA вы можете инвестировать любым образом.

Так как налогобложение с прибыли отсутствует, то программу можно использовать не только для пенсионного накопления, но и для краткосрочных целей, например, покупки дома, машины, оплаты отпуска и т.д.

Для молодых TFSA в начале трудового пути может оказаться даже более привлекательным, чем RRSP, так как доход может быть небольшим и накопительная программа может принести больше выгоды.

Всё чудесно, но некоторые не обращают внимание или не знают, что вкладывать надо очень аккуратно, не превышая разрешённого лимита. Если вы превысили лимит, то надо платить штраф в размере 1% в месяц на ту сумму, которая оказалась вложенной сверх разрешённого лимита. В 2011 году такую ошибку из-за незнания сделали многие и в результате получили письма из CRA по поводу уплаты начисленного штрафа.

Давайте уточним, что делать нельзя:

TFSA можно открывать в разных финансовых институтах, но нельзя превышать установленный лимит. Если вы хотите перевести такой счёт из одного банка в другой, то надо использовать специальную форму. Если вы в одном месте забрали деньги и просто принесли их в другое место, то получится, что вы делали два вклада в этом году, соответственно, могут быть штрафные санкции.
Обратите внимание на процедуру снятия и вложения денег в TFSA. Если вы никогда ещё не вкладывали в этот счёт, то, например, на 2021 год у вас есть разрешённый лимит $75,500. Если вы вложите $6,000, потом снимете через два месяца и ещё раз через месяц вернёте ту же сумму обратно (всё это в течение календарного года), то вы всё сделали в пределах нормы ($75,500). Это будет считаться как вклад в размере $12,000, но вы не превысили лимит данного года. Однако, если вы каждый год вкладываете по максимуму и в этом году проделаете описанную выше операцию, то вам придется заплатить штраф, так как лимит за предыдущие годы уже истрачен, а в текущем году такая операция превысит ваш лимит за данный год, который равен $6,000. Вам придется платить штраф в размере $60 за каждый месяц от момента превышения лимита до конца года, что может быть существенной суммой.

Мы работаем с разными финансовыми компаниями, готовы открыть TFSA в любом месте и предложить вам лучший вариант. Вложения в TFSA могут быть в виде инвестирования или гарантированными. Если говорить о гарантированных вложениях, то мы можем предложить вам сегодня открыть счёт TFSA с более высоким процентом, чем в вашем банке, без всякого закрытия денег на какой-то срок. Никаких оплат за ведение счёта или за любые операции, всё бесплатно, вы имеете доступ к деньгам в любое время.

Этот раздел был напечатан с использованием данных с государственного вебсайта http://www.cra-arc.gc.ca/tfsa/.

Наш офис работает с 9 утра до 9 вечера с понедельника по пятницу и возможна встреча в субботу по предварительной договорённости.