Tax-Free First Home Savings Account (FHSA) — новая интересная программа для тех, кто покупает жильё в первый раз

Начиная с 2023 года правительство вводит новый счёт для покупающих своё первое жильё.

Tax-Free First Home Savings Account (FHSA)

Этот счёт работает как индивидуальная пенсионная программа RRSP (Registered Retirement Savings Plan), то есть позволяет уменьшать налоги, но прибыль на этом счету не облагается налогами в момент снятия денег на покупку, как и в TFSA (Tax Free Savings Account).
Это является своего рода комбинацией RRSP и TFSA, но гораздо интереснее, чем каждый из них.
Вы вкладываете деньги на этот счёт, уменьшаете налоги, как RRSP, снимаете накопленную сумму на первый взнос во время покупки и не платите налоги ни с вложенной вами суммы, ни с прироста за эти годы.

Кто имеет право открыть такой счёт?

Любой резидент Канады старше 18 лет.
Человек, который не живёт в своём доме в том году, когда открывает такой план и который не имел собственности в течение 4-х предыдущих лет.
Такой план может быть открыт и использован один раз на протяжении всей жизни.

Вложения в FHSA:

Можно вкладывать до $8,000 ежегодно начиная с 2023 года
Максимально разрешается вложить в эту программу $40,000 в течение всей жизни.
Можно иметь несколько счетов FHSA, но не разрешается превышать годовой лимит $8,000 и максимально разрешённую к вложению сумму $40,000

Снятие денег или трансфер из программы FHSA:

Если вы следуете всем правила программы, то снятие денег из FTSA не будет облагаться налогом.
Если же вы нарушите правила, то придётся заплатить налоги с той суммы, которая будет снята.
На одну и ту же покупку нельзя снять деньги одновременно из FTSA и из программы HBP (Home Buyer’s Plan внутри RRSP).
Вы должны сделать выбор, из какой программы вам выгоднее снимать деньги.
Если по какой-то причине вы не использовали деньги при покупке недвижимости, то все средства на счету FTSA можно перевести в индивидуальные пенсионные программы RRSP или RRIF. Во время такого перевода не будет налогообложения, но при последующем снятии денег из пенсионных программ надо будет заплатить налоги как обычно.
Трансфер денег из FTSA в RRSP или RRIF не влияет на ваш разрешённый лимит вложений в пенсионную программу (не уменьшает и не увеличивает).
Лимит на вложения в RRSP не имеет значения для перевода средств из FTSA.
Снятие и трансфер не влияют на размер разрешённых вложений в текущем и последующих годах.
Если вы не использовали средства на покупку недвижимости в течение 15 лет от момента открытия FTSA, то этот счёт должен быть закрыт. Все неиспользованные накопления могут быть переведены без немедленной уплаты налогов в RRSP или в RRIF. Если деньги со счёта FTSA просто забрать, то необходимо будет оплатить налоги в текущем году.
Вам будет разрешено перевести в RRSP и в RRIF максимально до $40,000 исходя из годового лимита вложений в FTSA $8,000.

Пример:

Супружеская пара планирует покупать недвижимость, в 2023 году их доход будет $120,000 у супруга и $70,000 у супруги.
Они решили открыть новую программу FTSA, и каждый вложил в этот план по $8,000 в 2023 году. Оба смогли уменьшить свои налоги в 2023 году показав эти вложения.
Супруг получил возврат налогов в размере 43.41% от $8,000 ($3,472), а супруга – 29.65% от её вклада ($2,372).
Кроме того, что через 5 лет вы имеете на двух счетах FTSA $80,000 плюс инвестиционную прибыль, например, $10,000, вы ещё ежегодно получали возврат налогов $5,844, что на протяжении 5 лет составит $29,220.
Итого, ваших накоплений через 5 лет может быть примерно $120,000.
Самое главное, что вам не надо платить налоги со снятых из программы FTSA ~$90,000 и не придётся возвращать полученные во время возврата налогов ~$30,000. Налогообложение отсутствует полностью, если мы выполняем все требования программы.