В 2009 году государство разрешило иметь накопительный счёт, на котором любая прибыль не будет никогда облагаться налогом - Tax-Free Savings Account (TFSA). Замечательный счёт и мне кажется, что этот план должен пользоваться популярностью у людей всех возрастов и при любом благосостоянии семьи. Не важно, у кого какие доходы, но если не надо платить налоги с прибыли на накопительном счёте, то это, наверное, понравится каждому.

Поскольку, как правило, для того, чтобы что-то новое принять это нужно прежде всего понять, не ждать подвохов, я хочу рассказать подробнее о TFSA и о тех проблемах, с которыми сталкиваются владельцы таких счетов (им приходится платить штраф за незнание условий программы).

Отличительные особенности Tax-Free Savings Account (TFSA):

• Взносы в TFSA не уменьшают налоги в текущем году, но в будущем ни эти деньги, ни прибыль, полученная за все годы в виде интереса, прироста капитала (capital gain) или дивидендов (dividend), не будет облагаться налогом во время изъятия средств.
• Вкладывать в такой план может каждый, старше 18 лет и только $5,000 в год. Начиная с 2013 года государство увеличило лимит вложения в эту программу на 500. Следовательно в 2013 можно вложить 5,500 в этот план. Соответственно, супруги могут откладывать уже $11,000 в этом году. Муж или жена могут положить или себе на TFSA $5,500, или сделать вклад для супруга на её/его счёт (такая же схема, как и в spousal RRSP). Если вы никогда не вкладывали деньги в TFSA, то в 2013 году у вас накопился лимит в размере 25,500 за все 5 лет, начиная с 2009 года.
• Счёт должен быть на каждого отдельного человека. Не может быть совместных счетов, так как льгота в виде не уплаты налогов контролируется на каждого отдельного человека по его SIN.
• Все деньги, снимаемые с TFSA, не облагаются налогом никогда, так как не являются доходом и, как следствие, не уменьшают возможные государственные льготы для семей с небольшим доходом (например, Child Tax Benefit, GST credit, the Age credit, the Old Age Security and Guaranteed Income Supplement - GIS benefits). Особенно это важно для пенсионеров, так как они обычно переживают из-за возможного уменьшения пенсионной надбавки для малоимущих (GIS).
• Если вы не внесли всю сумму в текущем году, то вы можете довложить эту пропущенную сумму в любом последующем году. Будет работать такая же система ,"Carry Forward Room", как и в программе RRSP.
• Если вы забрали деньги с этого счёта, то можете в будущем внести деньги обратно, не уменьшая разрешённой к вложению суммы. Например, в 2009, 2010, 2011 и в 2012 годах вы вложили разрешённые вам $20,000 и в январе 2013 года добавили $5,500 на TFSA. Потом деньги понадобились и $3,000 были взяты в том же году - на счету осталось $22,500. $3,000 contribution room восстанавливаются только в следующем году и внести эти деньги опять на тот же счёт можно только в следующем году. Причем, всего можно будет внести в 2014 году $8,500: $5,500 - новый вклад и $3,000 – снятая и восстановленная сумма. В пенсионной программе RRSP такого сделать нельзя - если уж со счета RRSP были сняты деньги, то лимит (RRSP contribution limit) не будет увеличен в будущем.
• Так же, как и в RRSP, внутри TFSA вы можете инвестировать любым образом.

Так как налогобложение с прибыли отсутствует, то программу можно использовать не только для пенсионного накопления, но и для краткосрочных накоплений, например, покупка дома, машины, оплата отпуска и т.д..

Для молодых TFSA в начале трудового пути может оказаться даже более привлекательным, чем RRSP, так как доход может быть небольшим и накопительная программа может принести больше выгоды.

Всё чудесно, но некоторые не обращают внимание или не знают, что вкладывать надо очень аккуратно, не превышая разрешённого лимита. Если вы превысили лимит, то надо платить штраф в размере 1% в месяц на ту сумму, которая оказалась вложенной сверх разрешённого лимита. В 2011 году многие получили такие письма из CRA по поводу уплаты начисленного штрафа.

Давайте уточним, что делать нельзя:

• TFSA можно открывать в разных финансовых институтах, но нельзя превышать установленный лимит. Если вы хотите перевести такой счёт из одного банка в другой, то надо использовать специальную форму. Если вы в одном месте забрали деньги и принесли их в другое место, то получится, что вы делали два вклада в этом году, соответственно, могут быть штрафные санкции.
• Обратите внимание на процедуру снятия и вложения денег в TFSA. Если вы никогда ещё не вкладывали в этот счёт, то в 2013 году у вас есть разрешённый лимит $25,500. Если вы вложите $5,500, потом снимете через два месяца и ещё раз через месяц вернёте ту же сумму обратно (всё это в течение календарного года), то вы всё сделали в пределах нормы ($25,500). Это будет считаться как вклад в размере $11,000, но вы не превысили лимит в $25,500. Однако, если вы каждый год вкладываете по максимуму и в этом году проделаете описанную выще операцию, то вам придется заплатить штраф, так как лимит за предыдущие годы уже истрачен, а в текущем году такая операция превысит ваш лимит за данный год, который равен $5,500. Вам придется платить штраф в размере $55 за каждый месяц от момента превышения лимита до конца года, что может быть существенной суммой.

Мы работаем с разными финансовыми компаниями, готовы открыть TFSA в любом месте и предложить вам лучший вариант. Вложения в TFSA могут быть в виде инвестирования или гарантированными. Если говорить о гарантированных вложениях, то мы можем предложить вам сегодня открыть счёт TFSA с более высоким процентом, чем в вашем банке, без всякого закрытия денег на какой то срок. Никаких оплат за ведение счёта или за любые операции, всё бесплатно, вы имеете доступ к деньгам в любое время.

Наш офис работает с 9 утра до 9 вечера с понедельника по пятницу и возможна встреча в субботу по предварительной договорённости.

I Главная страница I Tax-Free Savings Account I