Оглавление

• Для чего предназначен RRSP?
• Ставка налогов в Онтарио;
• 1-я льгота - возврат налогов;
• Лимит отчислений в RRSP;
• HBP & LLP;
• Перевод RRSP при выходе на пенсию;
• Что делать сегодня?
• Графическое изображение идеи RRSP.

RRSP является наиболее популярным методом личных накоплений к пенсии, особенно, если вы не участвуете в пенсионном плане от работодателя. RRSPs - это индивидуальные, лично управляемые накопительные планы. Как пенсии от работодателя, сбережения в RRSP пользуются правом льготного налогообложения - вклады снижают налоги, и доходы от инвестиций не облагаются налогом. Налоги платятся во время снятия средств с этих планов. Чтобы представить себе наглядно, насколько выгодна программа RRSP для её владельца, необходимо вспомнить о ставках в налогообложении доходов в провинции Онтарио.

* трудно дать более точные цифры, так как к федеральному и провинциальному налогу (вместе 37%) необходимо прибавить ещё дополнительный налог (surtax), который появляется в этой тарифной сетке, рассчитывается по формуле и сильно увеличивается с возрастанием дохода. В некоторых провинциях surtax отсутствует. В Онтарио он действует и, поэтому, максимальный налог в провинции составляет 46%. Более подробную информацию об индивидуальных налогах и текущих налоговых ставках Вы можете найти на вебсайте CRA (Canada Revenue Agency).

RRSP средства могут быть вложены в разнообразные финансовые программы, которые включают в себя: накопительные счета (savings account), Канадские Накопительные Бонды (Canada Saving Bonds), гарантированные инвестиционные сертификаты (GIC) и инвестиционные фонды (mutual funds) и альтернативное инвестирование.

Вы можете открыть RRSP через различные финансовые институты - банки, кредитные союзы, трастовые компании, инвестиционные компании, страховые компании, брокерские фирмы и инвестиционных дилеров. Вы можете также учредить обычный RRSP или RRSP под собственным управлением (self-directed RRSP). Лично-управляемый RRSP может содержать широкий спектр инвестиционных средств (таких, как индивидуальные акции) и позволяет вам напрямую управлять вашими вложениями.

Вы имеете право на вклады в RRSP, если вы имеете доход.

Вы должны иметь трудовой доход, заниматься профессиональной или предпринимательской деятельностью для того, чтобы делать вклады в RRSP. Если вы имеете доход, то вы можете делать вклады как для себя, так и для супруга.

Вам разрешается вносить в RRSP до 18 процентов от дохода за предыдущий год, максимально до $18,000 (сумма разрешенного вклада увеличена в 2007 году, к 2010 году планируется увеличить эту цифру до $22,000). Если работодатель делает отчисления на вашу групповую пенсионную программу, то ваш индивидуальный RRSP лимит сокращается. Канадское Налоговое Управление (Revenue Canada) проинформирует вас о сокращениях вашего лимита через ежегодный Notice of Assessment или Notice of Reassessment. Если в течение года вы вносите только часть максимальной суммы в ваш RRSP, то остаток этой суммы можно перенести на будущий год.

Теперь вы понимаете, почему все банки в январе и феврале пестрят призывами "возмите у нас деньги на RRSP". В Канаде существует 5 сезонов времени года: весна, лето, осень, зима и сезон RRSP. Я приведу расчёт, почему иногда даже выгоднее взять деньги в долг для вложения в RRSP. Допустим, вам хочется вложить те же самые 10 тысяч долларов в RRSP в этом феврале, но деньги вы потратили на что-то другое. Процент, под который можно взять ссуду на RRSP, невысокий и обычно равен Prime Rate. Пусть для примера это будет 4%. Вы берёте в долг $10,000 и в течение 1 года надо вернуть 10 тысяч плюс проценты. Конечно же, не хочется платить проценты, но ведь мы уже сегодня получим льготу в налогах в виде $3,100 на наш счет. Для уменьшения процентов мы можем вернуть часть долга, получив чек на сумму $3,100, а оставшийся долг расписать на оставшиеся месяцы. Таким образом, можно существенно сократить и без того небольшие выплаты по процентам. Не забывайте, что Ваши $10,000 тоже работают и приносят какую-то прибыль, вероятнее всего больше, чем 4%.

Какой доход ожидать.

Величина дохода, который вы можете ожидать от вашего RRSP, зависит от вкладов и от инвестиционного дохода, который накопился в плане к моменту ухода на пенсию.

Главная зависимость будет от того, как много вы накопили; времени, в течение которого ваш вклад обрастал процентами; насколько удачно вы инвестировали средства.

Цель RRSP - обеспечение пенсионного дохода. Однако, это Ваши деньги и забрать Вы их можете, когда Вам это необходимо. Как только вы снимаете средства с вашего RRSP, снимаемая сумма облагается налогом. Финансовое учреждение, в котором открыт счёт RRSP, удержит необходимые налоги. Если вы снимаете до $5,000, то будет удержано 10%, если до $15,000 - то 20%, если больше, чем $15,000 - 30%. Конечно же, по итогам года налог будет скорректирован, но вполне вероятно, что вам придётся доплатить ещё определённую сумму. Получается, что деньги снимать из пенсионной программы до достижения пенсионного возраста невыгодно, особенно, если при добавлении взятой из RRSP суммы ваш доход перескакивает в другую, более высокую, тарифную сетку налогообложения и вы должны заплатить налогов по итогам года больше, чем получили ранее в виде льгот. Необходима консультация специалиста, который подскажет Вам , когда выгодно вкладывать, на кого из супругов лучше делать взносы, когда и кому забирать средства из RRSP.

Эти две программы позволяют забирать деньги из RRSP без немедленной выплаты налога. Снимать деньги по программе LLP можно только для учёбы самого владельца пенсионного счёта или его супруга. Из RRSP можно снять накопления для первоначального взноса при покупке недвижимости (HBP) - в размере $20,000 максимум.

Забирая деньги из RRSP по одному из этих планов, вы должны вернуть взятые деньги обратно в течение 10 лет (LLP) и 15 лет (HBP). Ежегодно вы будете получать сообщение о том, сколько вам необходимо доплачивать. Если вы пропустили ежегодную доплату, эта сумма будет включена в ваш доход с целью извлечения дополнительного налога.

Вы можете вносить средства в RRSP вплоть до конца того года, в котором вам исполнится 69 лет. К концу этого года вы должны перевести ваш RRSP в Registered Retirement Income Fund (RRIF), купить annuity (застраховать пенсионные накопления) или снять всю сумму. Забрать всю сумму будет самым невыгодным вариантом, т.к. почти половина всего накопленного уйдёт на налоги. В RRIF вы должны ежегодно снимать минимальное количество и налоги будет необходимо платить с этого дохода. При этом ставка налогов будет, конечно же, меньше, чем при снятии всей суммы сразу. В этом наша выгода. Кроме того, важно, что доход внутри RRIF не облагается налогом. Средства, снятые из RRSP или RRIF добавляются к вашему доходу и могут влиять на величину ваших OAS (Old Age Security) бенефитов.

Узнайте ваш годовой deduction limit.

Взгляните на ваш максимально возможный взнос (deduction limit), который показан в Notice of Assessment или Notice of Reassessment. Вы получаете эти отчёты из Канадского Налогового Управления (CRA) после оформления декларации о налогах (income tax). Если вы не получили этого извещения, вам необходимо позвонить в CRA: T.I.P.S. 1-800-267-6999.

Сделайте инвентаризацию RRSPs, накопленных к настоящему момeнту.

Соберите ваши RRSP платежи и храните список всех ваших RRSP счетов.

Определитесь с вашими потребностями.

Определите, какую часть от вашего дохода вы хотели бы откладывать в RRSP и выберите тот накопительный план, который поможет вам достичь вашей цели.

Надеюсь, вы все согласны с тем, что открывать пенсионную программу надо как можно раньше.

Цель этого графика - наглядно показать выгоду от вкладывания денег в RRSP. На первой диаграмме вы видите линию, которая обозначает годовой доход человека в разные периоды его жизни (горизонтальная ось). По вертикальной оси размещены ставки налогов. Как можно заметить, обычно наибольший доход (а, следовательно, и наивысшие ставки налогообложения) приходится на возраст от 30 до 60 лет. В этот период в налоги уходит 30-40% или даже больше от всей суммы дохода.

В чем же преимущества RRSP?

Государство разрешает не платить такой налог около 30-40% сейчас, а готово ждать 20-30 лет и согласно, что через эти 20-30 лет вы заплатите существенно меньший налог (всего 20%). Другими словами, верхнюю часть своего дохода (облагаемую под наивысшее проценты) можно перенести на 20-30 лет вперед и отдать налог с дохода в пенсионном возрасте - гораздо меньший.

Вторая диаграмма как раз отражает эту ситуацию. Выгода видна сразу, но окончательно проанализировать - насколько выгодна программа RRSP в каждой конкретной ситуации, можно только в индивидуальной беседе, после подробного анализа.

Жду ваших звонков.

I Главная страница I Канадская пенсионная система I Group RSP I RRSP I RRSP Loan I Что выгоднее: вложить деньги в RRSP или погасить mortgage? I HBP I LLP I Вопросы по теме I