При покупке недвижимости существует льгота от государства. Льготами обычно лучше пользоваться, потому что они чаще всего выгодны. Но я бы рекомендовал всё-таки обратиться к финансовому консультанту для анализа Вашей конкретной ситуации, насколько выгодна для Вас программа RRSP и, соответственно, программа Home Buyer's Plan (HBP).

Ниже я расскажу как работает программа Home Buyer's Plan (HBP), но всегда готов проанализировать Вашу финансовую ситуацию при личной встрече.

Обычно, снятие денег из программы RRSP сопровождается уплатой налогов по итогу календарного года. Если же Вы забираете деньги из пенсионной программы во время покупки недвижимости, то налогов в текущем году Вам платить не надо. Процесс изъятия денег из RRSP без немедленной уплаты налога во время покупки собственности называется программой Home Buyer's Plan (HBP). Часто такую программу называют First Home Buyer's Plan, потому что практически воспользоваться ей можно только один раз в своей жизни. Из RRSP можно взять максимально $20,000 на каждого из супругов для первоначального взноса при покупке первой недвижимости. Обязательное условие - деньги должны пролежать в программе RRSP как минимум 90 дней.

Давайте посчитаем, насколько выгодна программа RRSP при накапливании средств на первоначальный взнос. Предположим, Вашей целью является накопление $20,000 за два года на down payment. Если Вы будете копить деньги на счетах в банке, то в Вашем распоряжении будет только накопленная сумма. Если же откладывать деньги на пенсионную программу, то к моменту покупки недвижимости у Вас будет $20,000 плюс возврат налогов $6,200, т.е. Вы фактически накопите не $20,000, а $26,200 (сумма возврата налогов соответствует доходу от $37,885 до $75,769 и рассчитывается следующим образом - $6,200 = $20,000 x 0.3100). Я уверен, что $6,200 при покупке недвижимости лишними не будут.

Получается, что Вы и налогов не платили пока с той суммы, которую откладывали в RRSP для покупки недвижимости, и сами деньги забрали из пенсионной программы на первый взнос. Государство не совсем устраивает такая ситуация, поэтому оно ставит условия: вот Вам 2 года отсрочки, но после этого Вы должны в течение 15 лет или вернуть обратно в программу RRSP деньги, взятые на покупку собственности (без процентов, что замечательно), или Вы должны уплатить налоги с этой суммы, взятой из RRSP (тоже без процентов и в течение тех же 15 лет).

Ежегодно Вы будете получать сообщение о том, сколько Вам необходимо выплачивать в программу RRSP. Когда Вы получите ответ - Notice of Assessment на Вашу налоговую декларацию (Income Tax), то на 3-й странице Вы увидите баланс по программе Home Buyer's Plan и сумму, предлагаемую Вам заплатить в этом текущем году. Вы имеете право сделать выбор. Если Вы не вернёте ту сумму, которая указана в Notice of Assessment, то эта цифра будет включена в ваш доход с целью уплаты налогов в текущем году.

При оформлении такой программы могут возникать вопросы по вложению средств в Home Buyer’s Plan, по снятию денег при покупке недвижимости, а также и по возвращению снятой когда-то суммы обратно.

Ниже представлены условия программы HBP в виде ответов на вопросы, чаще всего встречающиеся во время открытия такого плана и во время возврата денег на этот счёт.

ОТКРЫТИЕ, НАКОПЛЕНИЕ И СНЯТИЕ ДЕНЕГ ВНУТРИ ПРОГРАММЫ RRSP - HBP

Может ли второй супруг тоже взять $20,000 на покупку дома?

Да, каждый из супругов может взять по $20,000 из своих пенсионных вкладов.

Если жена не имеет право на вложения в RRSP, а муж может внести больше $20,000, как выйти из положения?

Надо вложить $20,000 на свой план RRSP и остаток положить на имя жены (spousal RRSP). Льготу в налогах получите вы, но взять эти деньги на покупку недвижимости в дополнение к вашим $20,000 также может и жена.

Эта программа подходит только для покупки первого дома?

Нет, для такого плана может быть использовано второе, или даже третье жилье. Необходимо выполнение следующего условия: до приобретения недвижимости необходимо жить в рентованном жилье не меньше 4 лет, соответственно, не имея никакой собственности. Если вы планируете вселиться в свой дом в течение 2006 года, то вы не должны обладать собственностью на 1 января 2002 года, т.е., надо продать предыдущее жилье в 2001 году.

Если дом будет строиться долго, можно ли взять эти $20,000 за несколько раз?

Да, но это необходимо сделать в течение одного календарного года. Максимально, можно рассчитывать, что разрешат взять деньги в январе следующего года и зачтут это за предыдущий год. Если деньги будут все-таки взяты в течение 2-х лет, или, например, позже, чем в январе следующего года, то взятые после 31 января следующего года средства приплюсуются к доходу за предыдущий год и будут обложены налогом.

Дом новый и будет построен в следующем году. Можно ли в этом году взять деньги на down payment?

Да, но дом должен быть построен не позднее 1 октября следующего после взятия денег года. По крайней мере, официальная дата заселения должна быть записана до 1 октября.

Часто строительство нового дома отодвигается несколько раз. Как быть в такой ситуации с 1-м октября, ведь реальное заселение будет гораздо позже?

Все нормально, если первоначальный срок заселения был указан до 1 октября следующего, после снятия денег из RRSP, года. Даже если реально вы въедете позже, проблем не будет.

Как быть, если деньги взяты из RRSP под строительство одного дома, что-то сорвалось и решено покупать другой дом, который будет построен официально только в конце ноября следующего года?

Условия HBP будут соблюдены, если вся сумма из RRSP истрачена на уплату строительной компании или выплачена за материалы будущего дома.

Дом куплен, вселяться через 70 дней, и вдруг вы узнаете, что есть программа HBP. Или все произошло так быстро при покупке недвижимости, что вы забыли о необходимом условии HBP - деньги должы пролежать на счету 90 дней. Что же делать?

Обе такие ситуации подходят под условия программы HBP. Каким образом? Как совместить два требования программы HBP - никто из супругов не должен владеть домом больше, чем 30 дней, и, в тоже время, деньги должны пролежать в RRSP не меньше 90 дней. Если вы въезжаете в своё жильё через 70 дней, то можно сделать необходимый взнос в RRSP, подождать 90 дней и взять деньги обратно, используя программу HBP (т.е., иметь льготу в налогах по итогам этого года). Если же деньги, которые были вложены в HBP, реально нужны к моменту заселения, то можно занять средства на эти 10-15 дней, получить деньги из RRSP и отдать долг.

ВОЗВРАТ ДЕНЕГ В HBP (RRSP)

В течение 15-летнего периода вы должны внести сумму, взятую из RRSP на покупку недвижимости. Начиная со второго года, необходимо вносить 1/15 от суммы HBP баланса каждый год в течениe последующих 15 лет.

Что такое HBP баланс?

Это та сумма, которую вам необходимо вернуть в RRSP на текущий момент. HBP баланс будет ежегодно уменьшаться.

Как делать взнос в HBP?

Вам нужно сделать взнос в любой из существующих планов RRSP или в новый RRSP и обозначить, что эти средства идут на уменьшение HBP баланса. Для этого надо заполнить Schedule 7 (RRSP Unused Contributions, Transfers, and HBP or LLP Activities) во время заполнения налоговой декларации (income tax).

Если дом был куплен в 2006 году, и деньги были взяты в размере 10,000 в том же году, когда надо начинать возвращать средства?

В 2008 году вы должны внести 1/15 от 10,000, что составит $667.00. Последний срок взноса - 60-й день после начала нового года. Это обычный срок - 60 дней в следующем году для тех, кто не успел или не смог внести деньги в текущем календарном году.

Что произойдет, если не будет сделан взнос в HBP в текущем году?

Необходимая сумма для возмещения долга по HBP программе приплюсуется к вашему доходу и обложится налогом.

Если будет внесено меньше, чем положено?

Разница между необходимой суммой и вложенной будет добавлена как доход в данном финансовом году.

Что случится, если вы начнете платить раньше, чем положено?

Ваши взносы будут уменьшать ту сумму, которая должна быть внесена в первый требуемый год.

Если не нужно заполнять income tax в текущем году, а взносы в HBP сделаны?

Вам необходимо заполнить Schedule 7 и отправить, даже если нет необходимости заполнять налоговую декларацию.

Может ли банкротство освободить от уплаты HBP баланса?

Нет, вы должны вернуть все деньги.

Всегда ли требуется возмещение HBP баланса в течение 15 лет?

Да. Изменения могут произойти только в следующих ситуациях:

• Человек умирает;
• Становится не резидентом Канады;
• Старше 70 лет.

Более подробные разъяснения по поводу этих ситуаций я всегда готов дать по телефону.

I Главная страница I Mortgage I Процесс получения mortgage I Mortgage Application I Flexible Mortgage Account I Mortgage и Tax Deductions I Mortgage Insurance I Manage Your Mortgage I Home Buyer’s Plan - HBP I Кредитная история I Глоссарий I Вопросы по теме I