Я уже упоминал в одной из своих статей о новой инициативе правительства Канады - TFSA. Многие из тех, с кем я общаюсь и расказываю об этом особом счете, спрашивают: "А зачем это надо государству?" Ведь преимущества этого счета видны невооруженным глазом и сразу же возникает вопрос:

а нет ли тут какого-то подвоха?

Вроде бы нет. По крайней мере, сегодня не видно. Ну и ладно, раз не видно, значит надо пользоваться. Но давайте еще раз обсудим этот план, разберемся, как он работает и кому он выгоден.

С 2009 года вводится новый накопительный счёт, на котором вся прибыль не будет облагаться налогом. Tax-Free Savings Account (TFSA) - так будет называться этот новый накопительный счёт. Это очень важная и серьёзная поддержка семьям с небольшим доходом в процессе накопления денег к пенсионному возрасту. Я думаю, что этот план будет пользоваться популярностью у людей всех возрастов и при любом благосостоянии семьи. Не важно, у кого какие доходы, но если не надо платить налоги с прибыли на накопительном счёте, то это, наверное, понравится каждому.

Ниже приведены отличительные особенности такого счёта:

• Взносы в TFSA не уменьшают налоги в текущем году, но в будущем ни эти деньги, ни прибыль, полученная за все годы в виде интереса, прироста капитала (capital gain) или дивидендов (dividend), не будет облагаться налогом во время изъятия средств.
• Вкладывать в такой план может каждый, старше 18 лет и только $5,000 в год. Соответственно, супруги могут откладывать уже $10,000 в год. Муж или жена могут положить или себе на TFSA $5,000, или сделать вклад для супруга на её/его счёт (такая же схема, как и в spousal RRSP).
• Все деньги, снимаемые с TFSA, не облагаются налогом, так как не являются доходом и, как следствие, не уменьшают возможные государственные льготы для семей с небольшим доходом (например, Child Tax Benefit, GST credit, the Age credit, the Old Age Security and Guaranteed Income Supplement - GIS benefits). Особенно это важно для пенсионеров, так они обычно переживают за то, что пенсионная надбавка для малоимущих (GIS) будет уменьшена.
• Если вы не внесли всю сумму в текущем году, то вы можете довложить эту пропущенную сумму в любом последующем году. Будет работать такая же система "Carry Forward Room", как и в программе RRSP.
• Вы можете всегда указать наследником супруга. В случае смерти, вся сумма на TFSA будет переведена на счёт супруга. Но никогда в будущем эти деньги не будут облагаться налогом.
• Сумма вклада $5,000 будет постепенно увеличиваться, по $500, в соответствии с инфляцией.
• Если вы забрали деньги с этого счёта, то можете в будущем внести деньги обратно, не уменьшая разрешённой к вложению суммы. Например, в январе 2009 года вы положили $5,000 на TFSA, потом деньги понадобились и $3,000 вы забрали в том же году - на счету осталось $2,000. $3,000 contribution room восстанавливаются, но только на следующий год, их можно внести обратно на счёт. Причем, всего можно будет внести в 2010 году $8,000: $5,000 - новый вклад и $3,000 - снятая и восстановленная сумма. В пенсионной программе RRSP такого сделать нельзя. Если уж со счета RRSP были сняты деньги, то лимит (RRSP contribution limit) не будет увеличен в будущем.
• Так же, как и в RRSP, внутри TFSA вы можете инвестировать любым образом.
• Если у вас нет своих средств, то вы можете брать деньги в долг для вложения в TFSA, но интерес по такой ссуде не будет уменьшать ваши налоги (non tax-deductible).

Так как налогобложение с прибыли отсутствует, то программу можно использовать не только для пенсионного накопления, но и для краткосрочного накопления, например, покупка дома, машины, оплата отпуска и т.д.

Для молодых TFSA в начале трудового пути может оказаться доже более привлекательным, чем RRSP, так как доход может быть небольшим и накопительная программа может принасти больше выгоды.

А теперь самое интересное.

В начале статьи было написано, что открыть TFSA можно сегодня.

Может это ошибка?

Нет, нет и нет!

С 4 октября 2008 года TFSA можно открыть в ING, это можно сделать с нашей помощью.

Каким образом? Tax-Free в названии плана TFSA говорит о том, что налогов с прибыли платить не надо, поэтому процедура следующая:

Мы помогаем вам сегодня открыть счёт в ING (Обычно именно ING предлагает самый лучший интерес на абсолютно открытом счету, на котором, кроме того, не берут плату за любые операции). В этом банке счёт будет числиться как Tax-Free Savings Account, вы получаете прибыль, зависящую от текущего интереса (сейчас это 2.7%), а 31 декабря всё, что вы заработали, удваивается. Предположим, интерес не менялся и за два с половиной месяца, оставшихся до конца года, вы заработали сумму из расчёта 2.7% годовых. На счету появится сумма прибыли в два раза больше, как будто бы вы держали деньги до конца года под 5.4% годовых. Этих бонусных денег будет гораздо больше, чем сумма налогов, которую надо заплатить с обычных 2.7 процентов прибыли. Таким образом, в этом году с этого нового счёта платить налоги из своих денег не придётся. А 1-ого января 2009 года этот счёт автоматически регистрируется государством как обычный Tax Free Savings Account.

На нашем вебсайте создан специальный раздел, посвящённый этому новому счёту. В этом разделе размещена подробная информация по TFSA. Вы найдёте там необходимую форму, которую можно отправить по почте в наш офис или привезти нам с 9 утра до 9 вечера без назначения встречи.

Мы понимаем, что все очень заняты - работа, домашние заботы и т.д., поэтому я постарался максимально облегчить процедуру открытия TFSA. Никаких дополнительных временных и материальных затрат с вашей стороны. Если у вас дома не окажется конверта и марки, то мы отправим вам домой оплаченный конверт с нашим адресом и с формой, необходимой для открытия счёта TFSA. Вам только надо будет написать ваше имя, фамилию, адрес, выписать чек на своё собственное имя и опустить в любой почтовый ящик, остальное мы сделаем сами.

Если же вы захотите открыть TFSA в январе - GIC на несколько месяцев или на 1-2 года для получения более высокой прибыли, то обратитесь тоже к нам. Мы работаем с любыми крупными и мелкими банками и трастовыми компаниями и всегда предложим вам лучший вариант.

Сергей Тотров CFP

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Комсомольская правда" в октябре 2008 г.