В 2009 году государство разрешило иметь накопительный счёт, на котором любая прибыль не будет никогда облагаться налогом - Tax-Free Savings Account (TFSA). Замечательный счёт и мне кажется, что этот план должен пользоваться популярностью у людей всех возрастов и при любом благосостоянии семьи. Не важно, у кого какие доходы, но если не надо платить налоги с прибыли на накопительном счёте, то это, наверное, понравится каждому.

Поскольку, как правило, для того, чтобы что-то новое принять, это нужно прежде всего понять, не ждать подвохов, я хочу рассказать подробнее об TFSA и о тех проблемах, с которыми сталкиваются владельцы таких счетов (им приходится платить штраф за незнание условий программы).

Отличительные особенности Tax-Free Savings Account (TFSA):

• Взносы в TFSA не уменьшают налоги в текущем году, но в будущем ни эти деньги, ни прибыль, полученная за все годы в виде интереса, прироста капитала (capital gain) или дивидендов (dividend), не будет облагаться налогом во время изъятия средств.
• Вкладывать в такой план может каждый, старше 18 лет и только $5,000 в год. Соответственно, супруги могут откладывать уже $10,000 в год. Муж или жена могут положить или себе на TFSA $5,000, или сделать вклад для супруга на её/его счёт (такая же схема, как и в spousal RRSP).
• Счёт должен быть на каждого отдельного человека. Не может быть совместных счетов, так как льгота в виде неуплаты налогов контролируется на каждого отдельного человека по его SIN.
• Все деньги, снимаемые с TFSA, не облагаются налогом никогда, так как не являются доходом и, как следствие, не уменьшают возможные государственные льготы для семей с небольшим доходом (например, Child Tax Benefit, GST credit, the Age credit, the Old Age Security and Guaranteed Income Supplement - GIS benefits). Особенно это важно для пенсионеров, так как они обычно переживают из-за возможного уменьшения пенсионной надбавки для малоимущих (GIS).
• Если вы не внесли всю сумму в текущем году, то вы можете довложить эту пропущенную сумму в любом последующем году. Будет работать такая же система "Carry Forward Room", как и в программе RRSP.
• Если вы забрали деньги с этого счёта, то можете в будущем внести деньги обратно, не уменьшая разрешённой к вложению суммы. Например, в 2009 и 2010 годах вы вложили разрешённые вам $10,000 и в январе 2011 года добавили $5,000 на TFSA, потом деньги понадобились и $3,000 были взяты в том же году - на счету осталось $2,000. $3,000 contribution room восстанавливаются только в следующем году и внести эти деньги опять на тот же счёт можно только в следующем году. Причем, всего можно будет внести в 2012 году $8,000: $5,000 - новый вклад и $3,000 – снятая и восстановленная сумма. В пенсионной программе RRSP такого сделать нельзя - если уж со счета RRSP были сняты деньги, то лимит (RRSP contribution limit) не будет увеличен в будущем.
• Так же, как и в RRSP, внутри TFSA вы можете инвестировать любым образом.

Так как налогообложение с прибыли отсутствует, то программу можно использовать не только для пенсионного накопления, но и для краткосрочных накоплений, например, покупка дома, машины, оплата отпуска и т.д.

Для молодых TFSA в начале трудового пути может оказаться даже более привлекательным, чем RRSP, так как доход может быть небольшим и накопительная программа может принести больше выгоды.

Всё чудесно, но некоторые не обращают внимание или не знают, что вкладывать надо очень аккуратно, не превышая разрешённого лимита. Если вы превысили лимит, то надо платить штраф в размере 1% в месяц extra сумму. В последнее время многие получили такие письма из CRA по поводу уплаты начисленного штрафа.

Давайте уточним, что делать нельзя:

• TFSA можно открывать в разных финансовых институтах, но нельзя превышать установленный лимит. Если вы хотите перевести такой счёт из одного банка в другой, то надо использовать специальную форму. Если вы в одном месте забрали деньги и принесли их в другое место, то получится, что вы делали два вклада в этом году, соответственно, могут быть штрафные санкции.
• Обратите внимание на процедуру снятия и вложения денег в TFSA. Если вы никогда ещё не вкладывали в этот счёт, то у вас есть разрешённый лимит $15,000. Если вы вложите $5,000, потом снимете через два месяца и ещё раз через месяц вернёте ту же сумму обратно (всё это в течение календарного года), то вы всё сделали в пределах нормы ($15,000). Это будет считаться как вклад в размере $10,000, но вы не превысили лимит в $15,000. Однако, если вы каждый год вкладываете по максимуму и в этом году проделаете описанную выще операцию, то вам придется заплатить штраф, так как лимит за предыдущие годы уже истрачен, а в текущем году такая операция превысит ваш лимит за данный год, который равен $5,000. Вам придется платить штраф в размере $50 за каждый месяц от момента превышения лимита до конца года, что может быть существенной суммой.

Мы работаем с разными финансовыми компаниями, готовы открыть TFSA в любом месте и предложить вам лучший вариант. Если говорить о гарантированных вложениях, то мы можем предложить вам сегодня открыть счёт TFSA с 2.1% без всякого закрытия денег на какой-то срок. Никаких оплат за ведение счёта или за любые операции, всё бесплатно, вы имеете доступ к деньгам в любое время.

Мы понимаем, что все очень заняты - работа, домашние заботы и т.д., поэтому мы постарались максимально облегчить процедуру открытия TFSA. Необходимая форма размещена на нашем вебсайте, образец чека также. Вам только надо будет написать ваше имя, фамилию, адрес, выписать чек на своё собственное имя и отправить нам по почте или привезти заявление в офис без назначения встречи. Офис работает с 9 утра до 9 вечера, остальное мы сделаем сами. Если у вас дома не окажется конверта и марки, то мы отправим вам домой оплаченный конверт с нашим адресом и с формой, необходимой для открытия счёта TFSA.

На нашем вебсайте создан специальный раздел, посвящённый TFSA.

Сергей Тотров,

Финансовый консультант, CFP (Certified Financial Planner),

Mortgage Broker, AMP (Accredited Mortgage Professional)

Статья была опубликована в газетах Русский Экспресс, Газета Плюс, Русский Репортёр, Газета ИНФО в сентябре 2011 г.