Живя и работая в Канаде, вы находитесь под опекой одной из лучших пенсионных программ в мире. Канадская система пенсионного дохода имеет 3 уровня:

1. Old Age Security (OAS) обеспечивает первый и начальный уровень пенсионного фонда. Если вы отвечаете определённым требованиям, предъявляемым к лицам, постоянно проживающим в Канаде, то, по достижении 65 лет, это даст вам право на скромную ежемесячную пенсию.

2. The Canada Pension Plan (CPP) является вторым уровнем системы. Этот план обеспечивает вам ежемесячную выплату пенсии по старости, начиная с 60 лет, при условии, что вы производили выплаты в этот план. The Canada Pension Plan также обеспечивает страхование нетрудоспособности, материальное обеспечение одиноких стариков и страхование на случай смерти.

3. RRSP (Registered Retirement Saving Plan) - это индивидуальная пенсионная программа, которую открывают в дополнение к двум государственным программам: CPP и OAS

Первый и второй уровни канадской системы пенсионного дохода составляют канадскую общественную пенсионную систему. В следующей статье будут подробно описаны эти пенсионные программы. Общественные пенсии не могут обеспечить в полной мере ваши финансовые потребности в старости.

RRSP является наиболее популярным методом личных накоплений к пенсии, особенно, если вы не участвуете в пенсионном плане от работодателя. Чтобы представить себе наглядно, насколько выгодна программа RRSP для её владельца, необходимо вспомнить о ставках в налогообложении доходов в Канаде.

Давайте рассмотрим пример: если человек зарабатывает на предприятии $60,000 в год, находясь на постоянной позиции, то с него удерживают налоги каждый месяц и на руки он получает гораздо меньшую сумму. По результатам его суммарного годового дохода, основываясь на возможных льготах, государство пересчитывает налоги и взятый в течение года излишек налогов возвращает владельцу. Но опрелеленная сумма всё равно остаётся у государства (каждый случай индивидуален). Так вот, если вы из заработанных вами $60,000 отложите в RRSP $10,000, то государство пересчитает налоги с $50,000, а не с $60,000 годового дохода и разницу в налогах ($3,500, что составляет 35% от $10,000) вернёт вам в виде чека. Т.е., у вас есть на пенсионном счету $10,000 и плюс $3,500, полученных в виде чека. Особенно это выгодно, когда годовой доход превышает 60,009 долларов. В этом случае те же самые 10,000 долларов, вложенные в RRSP, дадут возможность получить льготу в налогах уже не $3,500, а $4,600. Даже если доход будет до $30,004, всё равно льгота в налогах присутствует и будет равна $2,300 .

Вторая льготное условие, которое государство нам предоставляет в программе RRSP, это то, что интерес, заработанный в пенсионной программе, не облагается налогом. С годами этот "сложный" процент приносит очень хорошие результаты. Это хорошо видно на диаграмме, где сравнивается как инвестируются деньги в пенсионной программе (RRSP) и в обычном инвестиционном фонде (mutual fund).

$5,000, ежегодно вкладываемых в RRSP на протяжении 25 лет, заработают на $151,500 больше, чем в инвестиционном фонде (при 8 % интереса).

Исходя из таких льгот, люди с удовольствием вкладывают деньги в пенсионную программу. Но государство ставит определённые ограничения на вложения в RRSP. Вам разрешается вносить в RRSP до 18% от дохода за предыдущий год, максимум до $13,500. Если в течение года вы вносите только часть максимальной суммы в ваш RRSP, то остаток этой суммы вы можете внести в будущем году.

Если вы не успели положить деньги в RRSP в текущем году, то государство разрешает сделать необходимые вложения на протяжении 60 дней в следующем году (январь-февраль). В Канаде существует "5 сезонов времени года": весна, лето, осень, зима и сезон RRSP. В случае, если у людей нет сегодня денег для того, чтобы положить в RRSP, то они даже берут деньги в долг под проценты и вкладывают их в RRSP.

Теперь вы понимаете, почему все банки в январе и феврале пестрят призывами "возмите у нас деньги на RRSP". Я приведу расчёт, почему иногда выгоднее даже взять деньги в долг, но сделать вклад в RRSP. Допустим, вам хочется вложить $10,000 в RRSP в этом феврале, но деньги вы потратили на что-то другое. Наилучший процент на сегодня, под который можно взять ссуду на RRSP, равен 2.5%. Такие условия я могу предложить до 15 февраля, после условия изменятся на prime rate - 1.00%. Можно получить ссуду без проверки кредитной истории. Вы берёте в долг $10,000 и в течение 1 года вам надо вернуть $10,000 плюс проценты - $250. Конечно же, не хочется платить проценты, но ведь вы уже весной получите льготу в налогах в виде $3,500 на ваш счет. Очень важно знать, что начинать выплачивать долг можно не сразу, а через 4 месяца. Для уменьшения процентов вы можете вернуть часть долга, получив чек на сумму $3,500, а оставшийся долг расписать на последующие месяцы. Таким образом, можно существенно сократить и без того небольшие выплаты по процентам. Не забывайте, что ваши $10,000 тоже работают и приносят какие-то проценты, вероятнее всего большие, чем 2.5%.

Время функционирования RRSP играет очень важную роль для окончательной суммы накоплений к пенсии. Посмотрите на диаграмму: $1,000, ежегодно вкладываемых на протяжении 40 лет, превратятся в $303,244; в то время, как $2,000 в год, вложенных на протяжении 20 лет (те же $40,000), заработают только $108,914.

Цель RRSP - обеспечение пенсионного дохода. И государство предоставляет вышеперечисленные льготы для тех, кто откладывает себе на пенсию. Однако, как только вы снимаете средства с вашего RRSP, снимаемая сумма облагается налогом. Финансовое учреждение, в котором открыт счёт RRSP, удержит необходимые налоги. Если вы снимаете до $5,000, то будет удержано 10%, до $15,000 - 20%, если больше, чем $15,000 - 30%.

The Home Buyers’ Plan (HBP) и The Lifelong Learning Plan (LLP).

Эти две программы позволяют вам снимать деньги с RRSP без немедленной выплаты налога. Снимать деньги по программе LLP можно только для учёбы самого владельца пенсионного счёта. Из RRSP можно снять накопления для первоначального взноса при покупке недвижимости в первый раз (HBP) - в размере $20,000 максимум. Забирая деньги из RRSP по одному из этих планов, вы должны вернуть взятые деньги обратно без процентов в течение 10 лет (LLP) и 15 лет (HBP).

Посмотрите, насколько выгодна программа RRSP при накапливании средств на первоначальный взнос для покупки недвижимости. Предположим, вашей целью является накопление $20,000 за 2 года для первоначального взноса (down payment). Если вы будете копить деньги на счетах в банке, то в вашем распоряжении будет только накопленная вами сумма. Если вы будете откладывать деньги на пенсионную программу, то к моменту покупки недвижимости у вас будет $20,000 плюс возврат налогов $7,000, т.е., вы накопили не $20,000, а $27,000 (при доходе от 30 до 60-ти тысяч - $7,000 = $20,000x35%). Мне кажется, что $7,000 при покупке недвижимости лишними не будут ни для кого.

Хотелось бы привести расчёты для тех, кто считает, что RRSP неинтересна, т.к. при выходе на пенсию налоги всё равно, оказывается, надо платить. Если откладывать ежегодно по $3,000 с 35 до 65 лет, то внесено будет $90,000 ($3,000х30 лет). На счету будет $372,590 (расчёт взят с 8% интереса). Не забудьте, что здесь не учтены $30,000, полученных на протяжении этих лет в виде возврата налогов. Эти деньги уже использованы или тоже заработали какие-то проценты. Даже если вы заплатите максимальную ставку налогов со всей суммы $372,590 (около 50%), всё равно это выгодно. Взгляните на следующий абзац, как можно уменьшить такие большие налоги.

Вы можете вносить средства в RRSP вплоть до конца того года, в котором вам исполнится 69 лет. К концу этого года вам необходимо сделать выбор: снять всю сумму наличными, или перевести ваш RRSP в Registered Retirement Income Fund (RRIF), или купить annuity (застраховать пенсионные накопления). Забрать всю сумму будет самым невыгодным вариантом, т.к. почти половина всего накопленного уйдёт на налоги. В RRIF налоги сразу не платятся. Условие там такое - вы должны ежегодно снимать минимальное количество денег. Вам будет необходимо платить налоги с этого дохода. Но ставка налогов будет, конечно же, меньше, чем при снятии всей суммы сразу, в этом ваша выгода. Кроме того, важно, что доход внутри RRIF не облагается налогом.

Надеюсь, вы все согласны с тем, что открывать пенсионную программу надо как можно раньше.

Я же сегодня хочу показать вам ещё одну причину, почему для вас будет крайне выгодно открыть эту программу при первой возможности и с определёнными условиями.

Пример:

Мужчина 39-ти лет решает открыть пенсионную программу RRSP и планирует держать её до 69 лет (максимально возможный срок, установленный государством). $100 в месяц, которые будут на протяжении 30-ти лет вложены в RRSP, превратятся в $178,482 к 69-ти годам и будут переведены в RRIF (Registered Retirement Income Fund). Из этого фонда (RRIF) на протяжении 15-ти лет (т.е., до 84-х лет) можно получать $1,411 ежемесячно, в добавление к государственным пенсиям. Если предположить, что продолжительность жизни мужчины составит 89 лет, то выплаты из RRIF составят $1,178 в месяц в течение 20 лет.

Вложенные за 30 лет $36,000 ($100х12 мес.х30 лет) превратились в $178,482 долларов. (Я всегда могу подтвердить эти расчёты). Такие цифры получены не из-за использования очень высоких инвестиционных процентов, в расчётах взят вполне реалистичный инвестиционный доход - 7% в RRSP и 5% в RRIF. Это условие, при котором RRSP работает в конкретной крупной компании.

В этом контракте сказано, что компания каждые 5 лет, начиная с 15-го года, добавляет бонус (премию) на наш счёт.

На 15-летие программы будет добавлено 10% от всех денег, которые были вложены в течение первых 5-ти лет

На 20-летие программы будет добавлено 10% от всех денег, которые были вложены в течение первых 10-ти лет

На 25-м году будет вложено 10% от того, что было внесено за первые 15 лет

На 30-м году будет добавлено ещё 10% от вложенного за начальные 20 лет

Таким образом, в контракте будет написано, что, начиная с 15-го года и каждые последующие 5 лет, на ваш пенсионный счёт будет добавляться 10% от того, что было вложено до 10-ти лет назад на момент начисления бонуса. И это в дополнение к обычным инвестиционным процентам, которые присутствуют в этой программе.

Это первая причина, которая выделяет этот план из всех остальных.

Вторая причина заключается в том, что на протяжении первых лет существования этого плана (а именно, до 59-летия вкладчика) компания производит автоматическое ежедневное фиксирование наивысшей точки рыночной стоимости вашего плана RRSP (daily reset) и в момент закрытия программы на руки будет выдано наибольшее значение из трех величин:

• сумма, внесенная в RRSP за все эти годы;
• рыночная стоимость плана RRSP на момент закрытия программы;
• в случае подъема рынка - величина, зафиксированная в результате ежедневной оценки (daily reset).

Пример:

Maturity date - определенный момент в будущем, на который происходит пересчет гарантий со стороны компании (в данном примере 20 лет).

Market value -рыночная стоимость счета RRSP ($247,583).

Stock market guarantee - наивысшая точка, зафиксированная в результате автоматической ежедневной оценки ($263,515) - Daily reset.

Программа RRSP функционирует 20 лет. Первые 10 лет компания производит автоматический ежедневный daily reset RRSP. В результате, фиксируется сумма $263,515.

Если в момент закрытия программы рыночная стоимость счета RRSP будет меньше, чем зафиксированная в результате скачка рынка величина, то на руки будет выдана сумма $263,515.

Не забывайте, что в этой программе RRSP ваши взносы имеют и другие гарантии, такие как:

1. 100%-ая защита ваших денег! В случае смерти будет выдано наследникам наибольшее значение из двух величин: рыночная стоимость вашего счета RRSP или ваши взносы.

2. Ваши деньги имеют автоматическую защиту от кредиторов.

3. Все накопления в этой программе не облагаются налогом - probate fee, возникающим в случае смерти владельца RRSP. Всё остальное состояние человека (недвижимость, машины, обычные сбережения, счета RRSP в банке или в инвестиционной компании и т.д.), к сожалению, облагаются налогом.

По перечисленным выше причинам мне бы хотелось, чтобы вы имели эту программу. Требуемый минимум $500 разового взноса или $30 ежемесячных выплат. Это ваши деньги. Они уменьшат ваши налоги за 2001 год и принесут проценты в будущем, т.е., выгодно открывать эту программу как можно раньше. Даже, если вы имеете уже существующую пенсионную программу в любом месте (на работе, в банке, в любой компании), всё равно интересно открыть и такой счёт RRSP.

Не планируете на сегодняшний день вкладывать деньги в RRSP? Пожалуйста. Просто откройте такой план и можете ничего не предпринимать. Отсчёт времени пойдёт и это будет важно в будущем.

Жду ваших звонков по этому плану и любым другим программам.

P.S. Существуют условия, при которых ваши взносы в особые государственные программы в рамках RRSP дадут вам возможность получить в дополнение к обычным процентам возврата налогов (зависит от вашей тарифной ставки) ещё гарантированные наличными 30% от ваших вложений в RRSP. Соответственно, возврат налогов может достичь 75% от вложенных денег при определённом доходе.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в следующих газетах:

• Пятая Пятница - декабрь 2001;
• Русский Экспресс - январь 2002.