Государство в Канаде обеспечивает каждого человека определённым пенсионным доходом, который складывается из пенсии по возрасту (Old Age Security - OAS) и пенсии по трудовому стажу (Canada Pension Plan - CPP). Пенсия по трудовому стажу (CPP) зарабатывается путём отчисления нологов с Ваших доходов, а пенсия по возрасту (OAS) даётся всем, кто прожил в Канаде достаточно долго (максимальная пенсия после 40 лет проживания). Более подробные цифры и условия получения пенсий можно посмотреть в разделе "Канадская Пенсионная Система" на вебсайте www.totrov.com.

Проблемой может быть то, что не осталось достаточно времени до 65 лет и, кроме того, многие работают по контракту (или имеют свой бизнес). В таком случае, уменьшение налогов происходит путём показа больших затрат по бизнесу, что ведёт к уменьшению будущей пенсии. К тому же, не все работают на фирмах, создающих сотрудникам пенсионный фонд от работодателя.

Получается, что индивидуальная пенсионная программа (RRSP (Registered Retirement Saving Plan) является самым эффективным средством создания дополнительного дохода к государственным пенсиям.

Государство стимулирует накопление денег через RRSP путём существенного уменьшения налогов. Чтобы представить себе наглядно, насколько выгодна программа RRSP для её владельца, необходимо вспомнить о ставках в налогообложении доходов в Канаде (см. диаграмму, приведенную ниже).

Давайте рассмотрим пример: Если Вы из заработанных Вами за год $50,000 отложите в RRSP $10,000, то государство пересчитает налоги с $40,000, а не с $50,000 годового дохода и разницу в налогах ($3,100, что составляет 31% от $10,000) вернёт вам в виде чека. Т.е., у Вас есть на пенсионном счету $10,000 и плюс $3,100, полученных в виде чека. Вклады в RRSP выгодны для всех, кто имеет доход в текущем году больше необлагаемого минимума в $7,500. Каждый человек может сам прикинуть, с помощью вышеприведённого рисунка, какой будет возврат налогов от вклада в RRSP. Чем больше доход, тем больше возврат. Но возврат будет всегда.

Второе льготное условие, которое государство нам предоставляет в программе RRSP, это то, что интерес, заработанный в пенсионной программе, не облагается налогом. С годами этот "сложный" процент приносит очень хорошие результаты. Это хорошо видно на приведенной ниже диаграмме, где сравнивается, как инвестируются деньги в пенсионной программе (RRSP) и в обычном инвестиционном фонде (mutual fund).

$5,000, ежегодно вкладываемых в RRSP на протяжении 25 лет, заработают на $151,500 больше, чем в инвестиционном фонде (при 8% интереса).

Исходя из таких льгот, люди с удовольствием вкладывают деньги в пенсионную программу. Но государство ставит определённые ограничения на вложения в RRSP. Вам разрешается вносить в RRSP максимально 18% от заработанной суммы за все предыдущие годы проживания в Канаде на начало текущего года (максимум $13,500). Если вы не успели положить деньги в RRSP в текущем году, то государство разрешает сделать необходимые вложения на протяжении 60 дней в следующем году (январь-февраль).

Время функционирования RRSP играет очень важную роль для окончательной суммы накоплений к пенсии. Посмотрите на приведенную ниже диаграмму: $1,000, ежегодно вкладываемых на протяжении 40 лет, превратятся в $303,244; в то время, как $2,000 в год, вложенных на протяжении 20 лет (те же $40,000), заработают только $108,914.

Хотелось бы привести расчёты для тех, кто считает, что RRSP неинтересен, т.к. при выходе на пенсию налоги всё равно, оказывается, надо платить. Если откладывать ежегодно по $3,000 с 35 до 65 лет, то внесено будет $90,000 ($3,000 х 30 лет). На счету будет $372,590 (расчёт взят с 8% интереса). Не забудьте, что здесь не учтены $30,000, полученных на протяжении этих лет в виде возврата налогов. Эти деньги уже были использованы или превратились в приличную сумму $113,000, если также инвестировались. Даже если Вы заплатите максимальную ставку налогов со всей суммы $372,590 (около 40%), всё равно это выгодно. Но всё-таки более правильным будет перевести ваш RRSP в Registered Retirement Income Fund (RRIF), или купить annuity (застраховать пенсионные накопления). В RRIF налоги сразу не платятся. Условие следующее - Вы будете брать с этого счёта столько, сколько Вам надо в текущем году для проживания (есть определённый минимум). Вам необходимо будет платить налоги с этого дохода. Но ставка налогов будет, конечно же, меньше, чем при снятии всей суммы сразу, в этом и есть Ваша выгода. Кроме того, важно, что доход внутри RRIF не облагается налогом.

Можно подвести итог: государство разрешает Вам не платить налоги сегодня по высокой шкале, а согласно ждать того момента в далёком будущем, когда Вы заплатите налоги по минимальной ставке. Оно также закрывает глаза на то, что Вы все годы до пенсии получаете определённые проценты и не платите с них налогов. Получается, что можно сейчас заплатить все налоги и никогда не увидеть этих денег, а можно вложить эти деньги в RRSP, получить на них прибыль, заплатить в будущем меньше налогов, чем положено сегодня, и поделиться полученной прибылью с государством.

В следующих выпусках Вы найдёте информацию про RRSP Loan, который можно получить под 3.5%, сравнение прибыли от вложения в RRSP и погашения mortgage, информацию по выбору инвестиционных фондов и многое другое...

Дополнительную информацию по теме RRSP можно также прочитать на вебсайте www.totrov.com

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в следующих газетах:

• Русский Экспресс - январь 2003;
• Запад-Восток - декабрь 2002;
• Наша Газета - январь 2003.