В предыдущих статьях мы обсуждали наиболее вероятные возражения по поводу открытия пенсионной программы. Сегодня я хотел бы показать тем, кто хочет вложить деньги в RRSP, но не имеет своих собственных сбережений, как можно сделать вклад, используя RRSP-loan. Действительно, такая ссуда существует и это очень выгодный финансовый инструмент для уменьшения налогов сегодня.

Пример:

У господина Петрова есть работа, с доходом в промежутке от 32 до 64 тысяч в год. В течение календарного года он не делал взносы в RRSP, но пришел новый год, а вместе с ним и желание вложить $10,000 в RRSP и уменьшить налоги. Своих денег нет, можно взять $10,000 в долг, погасив этот долг в течение года. На процентах г-н Петров потеряет $230 за весь год (даже при проценте на ссуду в 4.25%). Причем, не стоит забывать, что и вложенные $10,000 тоже приносят какие-то доходы. Даже гарантированные 2.5% в год дают $250 прибыли, что больше, чем $230 за пользование ссудой в течение целого года. Таким образом, можно говорить о том, что деньги, затраченные на выплату процентов за RRSP-loan, будут возвращены Вам полностью.

Получается, что проценты на ссуду не играют такой уж важной роли. Гораздо важнее определиться - необходимо ли RRSP в принципе, что лучше в Вашей конкретной ситуации, открывать на Вас или на супругу пенсионный план (spousal), например. И, конечно же, важно знать, что Вы в состоянии погасить этот долг в течение года. Не забудьте, что полученную налоговую льготу можно направить на погашение задолженности. В данной конкретной ситуации г-н Петров получит возврат в размере $3,100 (31% от внесённой суммы в $10,000 - такова ставка налогов в промежутке 32-64 тысячи). Если же полученные $3,100 направить на погашение долга, то затраты по кредиту будут гораздо меньше, чем $230.

Итак, финансовый выигрыш налицо со всех сторон.

Для того, чтобы определить какой будет возврат налогов в данной конкретной ситуации, на кого из супругов лучше оформлять RRSP, хочу напомнить существующие налоговые ставки, зависящие от размера доходов.

Вы должны определиться со своими доходами. Это несложно тем, у кого налоги вычитают каждый месяц (full time position). Тем, кто налоги будет платить в конце года (self-employed, свой бизнес, контракт...) надо прикинуть, какие затраты, связанные с ведением бизнеса, будут вычтены из Вашего общего годового дохода (gross income). Оставшаяся сумма и есть реальный доход, с которого будут браться налоги и, сооветственно, налоговая льгота будет цифра, зависящая от net income. График позволит определить, какой возврат налогов будет в Вашей конкретной ситуации. Знание возврата поможет прикинуть свои силы с точки зрения выплаты денег, взятых в долг для вложения в RRSP.

Условия займа очень гибкие. Ваш долг может быть погашен в любое время и начинать погашать его можно начать сразу же или через несколько месяцев, допустим, подождав возврата налогов. Проценты на RRSP-loan могут быть самые разные 3.75%, 4.25%, 4.75%, 5.25%, в зависимости от финансового института, предлагающего RRSP-loan. Я могу предложить интересующий Вас вариант только после обстоятельного разговора. Есть даже возможность оформить RRSP-loan без проверки кредитной истории. Это может быть важно перед покупкой недвижимости, чтобы не было лишних долгов во время подсчета максимально возможного моргиджа.

Не забывайте, что программа HBP является самым выгодным вариантом накапливания денег на первый взнос. В этой ситуации RRSP-loan будет играть очень важную роль.

Давайте подведем итоги.

Взять деньги в долг и внести их в пенсионную программу имеет смысл, если человек хочет уменьшить свои налоги, но, по каким-то причинам, не имеет возможности сделать вклад в RRSP. Таким образом, при существенном уменьшении налогов, можно получить возврат в виде чека, погасить часть долга, а остаток задолженности выплатить в течение года. Есть даже возможность при взятии loan на RRSP отложить начало выплат за эту ссуду на 60, 90, 120 или 180 дней, что позволяет получить возврат налогов, погасить существенную часть долга и после этого начать ежемесячно погашать оставшуюся задолженность.

На следующей неделе Вашему вниманию будут предложены альтернативные варианты вложения денег в RRSP. Я имею в виду те, которые не зависят от состояния экономики, дающие всегда положительный возврат с Ваших вложений.

Ждем Ваших звонков.

Эту и все предыдущие статьи Вы можете прочитать на вебсайте www.totrov.com в разделе "Публикации".

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в феврале 2004 г.