В предыдущих статьях мы рассмотрели как работают государственные пенсии. Эти пенсионные программы, OAS и CPP, являются, конечно же, важной частью пенсионного дохода, но они не рассчитаны на то, чтобы полностью обеспечить все ваши потребности в старости.

Система Зарегистрированных Пенсионных Планов на работе (RPP) и Индивидуальных Пенсионных Накопительных Планов (RRSP) - основное средство, используемое канадским правительством для помощи каждому в пенсионном накоплении. Люди, делающие накопления в таких планах, имеют льготы в налогообложении - каждый взнос уменьшает сумму годового заработка, облагаемого налогом, а доход с пенсионного вклада не облагается налогом в момент начисления. Вы заплатите налоги в тот момент, когда будете снимать деньги с этих счетов или получать их в виде пенсии. Программу RRSP мы уже обсудили в предыдущих статьях и сегодня хотелось бы остановиться на тех пенсионных программах, которые нам предлагают на работах.

Около 40 процентов работающих в Канаде охвачены пенсионными планами, предоставляемыми работодателем. Существуют два основных типа пенсионных планов, предоставляемых работодателем - Defined Benefit Plans и Defined Contribution Plans.

Важно, какой тип плана вы имеете, потому что это влияет на размер пенсии, получаемой по окончании трудовой деятельности.

Все нюансы и подробную расшифровку любых терминов, встречающихся в описании пенсионных программ от работодателя, можно найти в разделе "Глоссарий" на вебсайте www.totrov.com.

В Defined Benefit Plans вам обещают месячный пенсионный доход, который определяется формулой, включающей в себя комбинацию таких значений, как заработок, квалификация и продолжительность работы на данного работодателя. Строго говоря, это полностью обязанность работодателя - обеспечить наличие достаточных средств для выплаты вам пенсии. Работодатель берёт на себя риск по эффективному инвестированию всех вкладов с тем, чтобы обеспечить необходимый размер пенсии в будущем.

В Defined Contribution Plans размер получаемой пенсии не устанавливается заранее. Вместо этого, вы вместе с работодателем вносите установленную сумму в план, обычно, какой-то процент от заработка. Счёт открывается на ваше имя, а инвестирование вкладов осуществляет работодатель. Некоторые планы предоставляют возможность инвестировать эти вклады по вашему усмотрению. В результате, пенсия будет основываться на средствах, накопленных на вашем счёте к моменту окончания трудовой деятельности.

Обычно такой план предлагается после двух лет непрерывной работы. Взносы в эти планы могут быть обязательными и необязательными.

Зависимость от возраста выхода на пенсию.

Большинство пенсионных планов определяют "нормальный" пенсионный возраст. Это возраст, в котором можно закончить работать и получить пенсию полного размера, как правило, 65 лет. Вам может быть дано право выхода на пенсию раньше. Возможность воспользоваться таким правом зависит от сроков работы на данном предприятии или комбинации вашего возраста и стажа работы.

В Defined Benefit пенсионном плане расчёт величины дохода, обычно, основывается на проценте дохода в плане, стаже и величине заработков. Используемая в плане формула дана в брошюре, описывающей план. Например, на пенсию могут отчисляться средства в размере до двух процентов от ежегодного заработка в течение всего периода работы. Этот процент очень важен, так как он и предопределяет размер пенсии. Согласно налоговым правилам, Defined Benefit планы могут обеспечивать пенсионный доход в размере до двух процентов от годовых доходов за весь период работы (не превышая установленного максимума).

Существуют 4 типа Defined Benefit Plans.

Career Average Pension Plans. В этом плане будущая пенсия зависит от среднего дохода сотрудника на протяжении всего периода его деятельности. Работающие зарабатывают юниты за каждый отработанный год, базирующиеся на определённом проценте от годового дохода (обычно, между 1% и 2%). Пенсия рассчитывается как сумма пенсионных юнитов умноженная на доход, используемый при расчёте взносов в СРР.

Final-Earnings Pension Plans. Для расчёта пенсии в этом плане берутся за основу последние годы (как правило, 3-5 лет).

Best-Earnings Pension Plans. В этой программе пенсионные выплаты базируются на лучших по заработку годах (обычно, 3-5 непрерывных лет).

Flat-Benefit Pension Plans. Этот план обеспечивает определённые отчисления на будущую пенсию в течение каждого года работы на данном предприятии. Чем дольше сотрудник работает, тем больше будет пенсия.

Defined Benefit пенсии иногда принимаются во внимание при расчёте пенсий, получаемых от СРР/QPP. Если так происходит, то это называется "объединённый" план, потому что обещанный уровень дохода обеспечивается комбинацией с СРР/QPP. В случае раннего выхода на пенсию, пенсия, обеспечиваемая вам планом, вероятнее всего, будет урезана в 65 лет, т.к. вы получаете СРР/QPP бенефиты. Хорошо бы узнать заранее, объединен ли ваш пенсионный план с СРР и как это повлияет на месячную пенсию.

Размер Defined Contribution пенсии зависит от того, как много было накоплено вами к моменту выхода на пенсию.

В Defined Contribution пенсионном плане пенсия основана на вкладе и инвестиционном доходе, полученном к моменту ухода на пенсию. Небольшие компании предпочитают этот вид группового пенсионного плана, т.к. они знают заранее какую сумму они должны инвестировать и ответственность за размер будущей пенсии не лежит больше на плечах компании. Пенсия зависит от того, как будут работать выбранные инвестиционные фонды. Поэтому выбор инвестиционных фондов очень важен. Конечно же, компания предоставляет вам всю необходимую информацию для принятия решения, но часто люди хотят получить второе мнение по поводу правильности выбора инвестиционных фондов. А ещё лучше, если это будет мнение специалиста. Вы можете всегда обратиться в наш офис за помощью и мы поможем вам определить, какие же из представленных вам фондов более качественные. Мы имеем специальные программы, сравнивающие все фонды в любых финансовых институтах между собой.

Как только вы начинаете получать пенсию, этот доход начинает облагаться налогом. Почему? Потому, что в течение всего времени, когда вы делали вклады, налоги со средств, аккумулируемых в плане, не платились.

Вы имеете право на получение пенсии от работодателя, проучаствовав в пенсионном плане работодателя не менее 2-х лет. Если же вы уходите от работодателя раньше, то вы имеете право вернуть только собственные взносы с процентами. После 2-х лет можно сказать, что бенефиты принадлежат вам по праву (они будут vested). Ваши будущие пенсионные накопления могут быть использованы только для обеспечения пенсионного дохода и вы не можете просто забрать их обратно.

Если вы уходите после того, как эти накопления уже вам принадлежат (vested), вы, как правило, имеете три варианта:

• Взять пенсию после достижения пенсионного возраста;
• Перевести свои пенсионные средства в такой же пенсионный план другого предприятия, если нынешний работодатель согласен;
• Перевести свои пенсионные средства на зарегистрированный пенсионный счёт. Это может быть "закрытый пенсионный счёт" (LIRA - Locked-in Retirement Account) или "закрытый RRSP" (Locked-in RRSP), в зависимости от вида первоначального плана. Закрытый означает, что этими средствами нельзя воспользоваться сегодня.

Часто при увольнении с работы встаёт вопрос, куда же перевести накопленные на работе средства. Позвоните в наш офис, мы предложим вам на выбор варианты - любыме банки, инвестиционные или страховые компании.

Некоторые работодатели предлагают групповой RRSP. Он аналогичен индивидуальному RRSP, за исключением того, что работодатель вычитает ваш вклад прямо из зарплаты и сам вносит его для вас в RRSP.

В вашей организации, возможно, существует такой план - Deferred Profit-Sharing Plans (DPSP).

Работодатель устанавливает DPSP для своих работников. Предприятие делает взносы, исходя из доходов компании, не превышающие определённого максимума. Аналогично пенсионному плану от работодателя и RRSP, накопления в DPSP имеют льготы в налогообложении. При выходе на пенсию вы можете получить единовременно выплаченную сумму, перевод средств в RRSP или Registered Retirement Income Fund (RRIF). Можно использовать средства на покупку annuity (страхование пенсии).

Это уже нюансы, которые лучше обсуждать со специалистом.

Звоните, мы всегда рады ответить на ваши вопросы.

Сергей Тотров CFP

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в феврале 2008 г.