В предыдущих статьях мы обсуждали наиболее вероятные возражения по поводу открытия пенсионной программы. Сегодня я хотел бы показать тем, кто хочет вложить деньги в RRSP, но не имеет своих собственных сбережений, как можно сделать вклад, используя RRSP-Loan. Действительно, такая ссуда существует и это очень выгодный финансовый инструмент для уменьшения налогов сегодня.

Пример:

У господина Петрова есть работа с доходом в промежутке от 36 до 72 тысяч в год. В течение календарного года он не делал взносы в RRSP, но пришел новый год, а вместе с ним и желание вложить $10,000 в RRSP и уменьшить налоги. Своих денег нет, можно взять $10,000 в долг, погасив этот долг в течение года. На процентах г-н Петров потеряет $327 за весь год (даже при проценте на ссуду в 6%). Причем, не стоит забывать, что и вложенные $10,000 тоже приносят какие-то доходы. Даже гарантированные 3.75% в год дают $375 прибыли, что больше, чем $327 за пользование ссудой в течение целого года. Таким образом, можно говорить о том, что деньги, затраченные на выплату процентов за RRSP-Loan, будут возвращены вам полностью..

Получается, что интерес на ссуду не играет такой уж важной роли. Гораздо важнее определиться - необходимо ли RRSP в принципе, что лучше в вашей конкретной ситуации, открывать пенсионный план на вас или на супругу (spousal), например. И, конечно же, важно знать, что вы в состоянии погасить этот долг в течение года. Не забудьте, что полученную налоговую льготу можно направить на погашение задолженности. В данной конкретной ситуации г-н Петров получит возврат в размере $3,100 (31% от внесённой суммы в $10,000- такова ставка налогов в промежутке 36-72 тысячи). Если же полученные $3,100 направить на погашение долга, то затраты по кредиту будут гораздо меньше, чем $327.

Итак, финансовый выигрыш налицо со всех сторон.

Для того, чтобы определить какой будет возврат налогов в данной конкретной ситуации, на кого из супругов лучше оформлять RRSP, хочу напомнить существующие налоговые ставки, зависящие от размера доходов.

Вы должны определиться со своими доходами. Это несложно тем, у кого налоги вычитают каждый месяц (full time position). Тем, кто налоги будет платить в конце года (self-employed, свой бизнес, контракт...) надо прикинуть, какие затраты, связанные с ведением бизнеса, будут вычтены из Вашего общего годового дохода (gross income). Оставшаяся сумма и есть реальный доход, с которого будут браться налоги и, сооветственно, налоговая льгота будет цифра, зависящая от net income. График позволит определить, какой возврат налогов будет в Вашей конкретной ситуации. Знание возврата поможет прикинуть свои силы с точки зрения выплаты денег, взятых в долг для вложения в RRSP.

Условия займа очень гибкие. Ваш долг может быть погашен в любое время и начинать погашать его можно сразу же или через несколько месяцев, допустим, подождав возврата налогов. Проценты на RRSP loan могут быть самые разные - от 5 до 6%, в зависимости от финансового института, предлагающего RRSP loan. Обычно предлагается ссуда под процент, равный ровно Prime rate, который сегодня = 6%. Сейчас я могу предложить ссуду с интересом 5% (Prime - 1%). RRSP loan не будет фигурировать в вашей кредитной истории как долг, что может быть важно перед покупкой недвижимости, лишние долги во время подсчета максимально возможного моргиджа совершенно не нужны.

Не забывайте, что программа HBP является самым выгодным вариантом накапливания денег на первый взнос при покупке недвижимости. В этой ситуации RRSP loan будет играть очень важную роль. К тому же, это может быть единственным вариантом сделать 5%-ый первый взнос, ведь есть возможность взять деньги в долг (RRSP loan), через 90 дней использовать их на покупку недвижимости, а сам RRSP loan выплачивать постепенно.

Давайте подведем итоги.

Взять деньги в долг и внести их в пенсионную программу имеет смысл, если человек хочет уменьшить свои налоги, но, по каким-то причинам, не имеет возможности сделать вклад в RRSP. Таким образом, при существенном уменьшении налогов, можно получить возврат чеком, погасить часть долга, а остаток задолженности выплатить в течение года. Есть даже возможность при взятии loan на RRSP отложить начало выплат за эту ссуду на 60, 90, 120 или 180 дней, что позволяет получить возврат налогов, погасить существенную часть долга и только после этого начать ежемесячно погашать оставшуюся задолженность.

Ждем Ваших звонков.

Любые статьи, касающиеся RRSP, налогов, государственных пенсий, Вы можете прочитать на вебсайте www.totrov.com в разделе “Публикации”. Там же вы можете посмотреть и телевизионные передачи на эту тему.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газетaх "Русский Экспресс" и "Газета Плюс" в феврале 2007 г.