Сегодня я хотел бы показать тем, кто хочет вложить деньги в RRSP, но не имеет своих собственных сбережений, как можно сделать вклад, используя RRSP-Loan. Действительно, такая ссуда существует и это очень выгодный финансовый инструмент для уменьшения налогов сегодня.

Пример:

У господина Петрова есть работа, с доходом в промежутке от 37 до 74 тысяч долларов в год. В течение календарного года он не делал взносы в RRSP, но пришел новый год, а вместе с ним и желание вложить $10,000 в RRSP и уменьшить налоги. Своих денег нет, но можно взять $10,000 в долг, погасив этот долг в течение года. На процентах г-н Петров потеряет $314 за весь год (даже при проценте на ссуду в 5.75%). Причем, не стоит забывать, что и вложенные $10,000 тоже приносят какие-то доходы. Даже гарантированные 4.5% в год (в ING банке есть такой вклад) дают $450 прибыли, что больше, чем $314 за пользование ссудой в течение целого года. Таким образом, можно говорить о том, что деньги, затраченные на выплату процентов за RRSP Loan, будут возмещены вам полностью.

Получается, что величина интереса на ссуду не играет такой уж важной роли. Гораздо важнее определиться - необходимо ли RRSP в принципе, что лучше в вашей конкретной ситуации, открывать на вас или на супругу пенсионный план (spousal), например. И, конечно же, важно знать, что вы в состоянии погасить этот долг в течение года. Не забудьте, что полученную налоговую льготу можно направить на погашение задолженности. В данной конкретной ситуации г-н Петров получит возврат в размере $3,100 (31% от внесённой суммы в $10,000 - такова ставка налогов в промежутке 37-74 тысячи). Если же полученные $3,100 направить на погашение долга, то затраты по кредиту будут гораздо меньше, чем $314.

Итак, финансовый выигрыш налицо со всех сторон.

Для того, чтобы определить какой будет возврат налогов в данной конкретной ситуации, на кого из супругов лучше оформлять RRSP, хочу напомнить существующие налоговые ставки, зависящие от размера доходов.

Вы должны определиться со своими доходами. Это несложно тем, у кого налоги вычитают каждый месяц (full time position). Тем, кто налоги будет платить в конце года (self-employed, свой бизнес, контракт...) надо прикинуть, какие затраты, связанные с ведением бизнеса, будут вычтены из вашего общего годового дохода (gross income). Оставшаяся сумма и есть реальный доход, с которого будут браться налоги и, сооветственно, налоговая льгота будет цифра, зависящая от net income. График позволит определить, какой возврат налогов будет в вашей конкретной ситуации. Знание возврата поможет прикинуть свои силы с точки зрения выплаты денег, взятых в долг для вложения в RRSP.

Условия займа очень гибкие. Ваш долг может быть погашен в любое время и начинать погашать его можно сразу же или через несколько месяцев, допустим, подождав возврата налогов. RRSP-Loan обычно дают под Prime Rate, хотя есть возможность получить RRSP-Loan под процент Prime Rate минус 1%. Но решить, какой же вариант лучше всего выбрать, можно будет только после детального и обстоятельного разговора.

Не забывайте, что программа HBP является самым выгодным вариантом накапливания денег на первый взнос. В этой ситуации RRSP-Loan будет играть очень важную роль.

Давайте подведем итоги.

Взять деньги в долг и внести их в пенсионную программу имеет смысл, если человек хочет уменьшить свои налоги, но, по каким-то причинам, не имеет возможности сделать вклад в RRSP. Таким образом, при существенном уменьшении налогов, можно получить возврат в виде чека, погасить часть долга, а остаток задолженности выплатить в течение года. Есть даже возможность при взятии loan на RRSP отложить начало выплат за эту ссуду на 60, 90, 120 или 180 дней, что позволит получить возврат налогов, погасить существенную часть долга и после этого начать ежемесячно погашать оставшуюся задолженность.

А теперь хотелось бы поделиться с вами некоторыми идеями.

• Человек имеет максимальную налоговую ставку в размере 46% и делает ежегодные взносы в RRSP в размере $5,000. Получает возврат налогов $2,300 и, как обычно, их просто тратит. В RRSP остаётся $5,000.
• Можно сделать вклад $5,000, получить возврат $2,300 и вложить их в пенсионную программу. Таким образом на RRSP будет $7,300.
• Можно пойти другим путём: вложить как обычно $5,000 и взять $4,000 в долг, получить возврат со всей суммы вклада в размере, чуть большем, чем $4,000 и полностью закрыть долг с процентами. На счёте RRSP будет $9,000. Разница между $9,000 и $5,000 может влиять очень серьёзно на размер будущего пенсионного фонда.

Сергей Тотров CFP

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в феврале 2008 г.