Государство в Канаде обеспечивает каждого человека определённым пенсионным доходом, который складывается из пенсии по возрасту (Old Age Security - OAS) и пенсии по трудовому стажу (Canada Pension Plan - CPP). В предыдущих статьях было подробно описано, как действуют эти пенсии. Сегодня я хотел бы остановиться на индивидуальной пенсионной программе RRSP.

Прежде я расскажу об общих условиях работы программы RRSP.

Государство стимулирует накопление денег через RRSP путём существенного уменьшения налогов для тех, кто вкладывает в этот план деньги. Понятное дело, если бы не было уменьшения налогов, то вряд ли бы кто-нибудь делал эту программу. Чтобы представить себе наглядно, насколько выгодно иметь RRSP, необходимо вспомнить о ставках в налогообложении доходов в Канаде.

Давайте рассмотрим пример: если из заработанных за год $50,000 отложить в RRSP $10,000, то государство пересчитает налоги с $40,000, а не с $50,000 годового дохода и разницу в налогах ($3,100, что составляет 31% от $10,000) вернёт чеком. Т.е., на пенсионном счету появятся $10,000 и плюс $3,100, полученных как возврат. Вклады в RRSP выгодны для всех тех, кто имеет доход в текущем году больше необлагаемого минимума в $9,600. Каждый человек может сам прикинуть, с помощью вышеприведённого рисунка, какой будет возврат налогов от вклада в RRSP. Чем больше доход, тем больше возврат. Но возврат будет всегда.

Второе льготное условие, которое государство нам предоставляет в программе RRSP, это то, что интерес, заработанный в пенсионной программе, не облагается налогом. С годами этот "сложный" процент приносит очень хорошие результаты. Это чётко видно на диаграмме, где сравнивается, как инвестируются деньги в пенсионной программе (RRSP) и в обычном инвестиционном фонде (mutual fund).

$5,000, ежегодно вкладываемых в RRSP на протяжении 25 лет, заработают на $151,500 больше, чем в инвестиционном фонде (при 8% интереса).

Исходя из таких льгот, люди с удовольствием вкладывают деньги в пенсионную программу. Но государство ставит определённые ограничения на вложения в RRSP. Вам разрешается вносить в RRSP максимально 18% от заработанной суммы за все предыдущие годы проживания в Канаде на начало текущего года (максимум $19,000 в 2007 г.). Если вы не успели положить деньги в RRSP в текущем году, то государство разрешает сделать необходимые вложения на протяжении 60 дней в следующем году (январь-февраль).

Время функционирования RRSP играет очень важную роль для окончательной суммы накоплений к пенсии. Посмотрите на диаграмму: $1,000, ежегодно вкладываемых на протяжении 40 лет, превратятся в $303,244; в то время, как $2,000 в год, вкладываемых на протяжении 20 лет (те же $40,000), заработают только $108,914.

Цель этого графика - наглядно показать выгоду от вкладывания денег в RRSP. На первой диаграмме вы видите линию, которая обозначает годовой доход человека в разные периоды его жизни (горизонтальная ось). По вертикальной оси размещены ставки налогов. Как можно заметить, обычно наибольший доход (а, следовательно, и наивысшие ставки налогообложения) приходится на возраст от 30 до 60 лет. В этот период в налоги уходит 30-40% или даже больше от всей суммы дохода.

Государство разрешает не платить такой налог около 30-40% сейчас, а готово ждать 20-30 лет и согласно, что через эти 20-30 лет вы заплатите существенно меньший налог (всего 20%). Другими словами, верхнюю часть своего дохода (облагаемую под наивысшее проценты) можно перенести на 20-30 лет вперед и отдать налог с дохода в пенсионном возрасте - гораздо меньший.

Подводим итог: государство разрешает вам не платить налоги сегодня по высокой шкале, а согласно ждать того момента в далёком будущем, когда вы заплатите налоги по минимальной ставке. Оно также закрывает глаза на то, что вы все годы до пенсии получаете определённые проценты прибыли и не платите с них налогов до пенсии. Получается, что можно сейчас заплатить все налоги и никогда не увидеть этих денег, а можно вложить эти деньги в RRSP, получить на них прибыль, заплатить в будущем меньше налогов, чем положено сегодня и поделиться полученной прибылью с государством.

Дополнительную информацию по теме RRSP можно также прочитать на моём вебсайте в разделе "Всё о пенсии и RRSP".

Сергей Тотров CFP

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в январе 2008 г.