Сегодня мне хотелось бы продолжить разговор о канадской пенсионной системе. Предыдущую статью об Old Age Security - пенсии по возрасту, вы можете прочитать в разделе "Публикации" на моём вебсайте.

The Canada Pension Plan (CPP) - Канадский Пенсионный План (я её называю пенсия по трудовому стажу) - это второй уровень канадской пенсионной системы. CPP дается всем, кто работал в Канаде и делал соответствующие выплаты. В то же время этот план работает как страховой, обеспечивая пособиями по нетрудоспособности (disability) и в случае потери кормильца. Эта программа предоставляет небольшой ежемесячный доход вам и находящимся на вашем иждивении детям в том случае, если была получена тяжелая травма на производстве. Этот план также обеспечит ежемесячные выплаты супруге или детям в случае смерти работающего человека. Ваш вклад в СРР рассчитывается как процент от дохода (при этом учитываются минимальные и максимальные ставки доходов, установленные государством для этих целей). В 2007 году эти цифры были равны $3,500 и $42,100 соответственно.

Например, г-н Иванов заработал $27,000 в 2007 году. Его доход для отчиcлений в СРР будет $23,500 ($27,000 - $3,500). Работодатель вычитает из его зарплаты взнос, равный 4.95% (($27,000 – $3,500) х 4,95% = $1,163.25) и делает эквивалентный взнос в СРР, равный 4.95% от дохода, используемого для подсчета пенсии. Др. пример: доход г-на Петрова в 2007 году составил $52,000. Пенсионный доход, с которого он будет платить взносы в ССР, составит $38,600 ($42,100 - $3,500 ). 4.95% от этой суммы будут равны $1,910.70.

Если же г-н Сидоров - частный предприниматель, он действует и как работодатель, и как работник и проплачивает обе части, т.е. 9.9%. Г-н Сидоров, заработав N-ю сумму как предприниматель (self-employed), вычитает все бизнес-затраты и остаётся с суммой, предназначенной для налогообложения (taxable income) в размере $27,000. С этого дохода он должен заплатить(($27,000 - $3,500) х 9.9% = $2,326.50). Но так как государство предоставляет в такой ситуации tax credit в размере $1,163.25, то в результате взносы в CPP все делают одинаковые.

Как правило, все работающие в Канаде в возрасте старше 18 лет платят в СРР и имеют право на пособия. Точная сумма пособия зависит от того, как много и как долго вы делали отчисления.

Суммарно о СРР бенефитах

В 2004 году максимальный размер СРР пенсии составил $844.58 в месяц, если выплаты начались в 65 лет.

В течение вашей трудовой деятельности могут быть годы, в которые заработки будут малы или их не будет вообще. то должно было бы уменьшить СРР бенефиты из-за низких взносов, сделанных в эти годы, однако, этого не происходит, так как СРР исключает 15% самых низких заработков при расчёте пенсии. Время, которое вы в ущерб работе тратили на воспитание детей до семилетнего возраста, может также быть не учтено при расчётах. Такие условия гарантируют, что ваша пенсия не будет урезана из-за нескольких низкооплачиваемых лет.

Существенное значение имеет возраст, в котором человек уходит на пенсию.

Обычный возраст для получения СРР пенсии - 65 лет. Однако, можно начать получать пенсию в промежутке от 60 до 70 лет. При уходе на пенсию до 65 лет нужно либо бросить работу, либо зарабатывать меньше максимально допустимой суммы в требуемый период времени. При раннем уходе на пенсию пенсионные выплаты будут сокращаться на 0.5% каждый месяц, пока не исполнится 65 лет. Например, если вы уйдёте в 60 лет на пенсию, то будет получать 70% от положенной пенсии (100% - (0.5% х12 месяцев х 5 лет)). Если же вы уйдёте на пенсию позже, то это увеличит пенсию на 0.5% за каждый проработанный месяц после 65 лет - до 70-летнего возраста.

Ежемесячная СРР пенсия пересчитывается в связи с инфляцией каждый январь, с тем, чтобы привести её в соответствие с растущими затратами

СРР пенсия облагается налогом и должна показываться в налоговой декларации (income tax) ежегодно.

Пенсия, используемая проживающими вместе супругами.

Муж и жена могут совместно рассчитывать свои пенсии, если обоим, по крайней мере, 60 лет и оба обратились за пенсией. В результате, это может привести к снижению подоходного налога. Необходимо обратиться за оформлением разрешения на совместный расчёт пенсий. Например, если у одного из супругов пенсия $800, а у второго всего $400, то можно сделать корректировку и перерасчёт пенсий таким образом, чтобы у каждого было примерно по $600. В таком случае, возможно, вы заплатите меньший налог. Такой пересчёт делается по специальной формуле, с использованием количества лет, прожитых вместе и т.д. Если говорить о налогах, то в 2007 году государство сделало большой шаг на пути уменьшения налогов для пенсионеров. Оно разрешило использовать income splitting. То есть, считается суммарный доход супругов и делится пополам, что в некоторых ситуациях может привести к снижению налоговых выплат.

Вы можете получать вашу СРР пенсию независимо от того, где живёте.

СРР не начисляется автоматически. Вам следует обратиться за СРР пенсией, по крайней мере, за 6 месяцев до того, как вы собираетесь её получать.

Обо всей системе канадского пенсионного обеспечения можно прочитать на моём вебсайте в разделе "Всё о пенсии и RRSP".

Сергей Тотров CFP

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в январе 2008 г.