Пришёл январь, новый год, но и старый так просто не отпускает – нужно подсчитать доходы, расходы и, наконец, налоги. Налоги платить надо, это знают все. Естественно, заплатить хочется поменьше, поэтому всегда возникает много вопросов относительно индивидуальной пенсионной программы - RRSP. RRSP – это один из самых эффективных и реальных способов уменьшения налогов практически для всех. Естественно, при открытии такой программы нужно посоветоваться с финансовым специалистом. Многие делают пенсионную программу, кто-то не думает об этом, некоторые считают, что это не выгодно и вообще не для них. Говорят, что это им не надо, потому что.... и называют разные, очень веские причины.

Давайте попробуем перечислить все возможные отговорки и рассмотрим подробно каждую ситуацию.

• Государство будет пользоваться моими деньгами 10, 20, 30 лет. Не хочу этого.
• Если потом все равно надо платить налоги, то какой смысл откладывать что-то? Лучше деньгами пользоваться сегодня.
• Если мне в пенсионном возрасте будут уменьшать государственную поддержку из-за того, что у меня есть свои пенсионные сбережения, то зачем мне нужна это программа? Сегодня буду жить на свои, а потом на государственные.
• Лучше я быстрее выплачу mortgage, чем вложу деньги в мифическое RRSP.
• Зачем вообще это надо? От многих знакомых слышал, что ничего не надо делать.

Для того, чтобы ответить на все эти вопросы, необходимо иметь четкое представление о том, что такое RRSP и в чём, собственно, заключаются льготы, которые мы будем иметь, если откроем такую программу.

1. Для того, чтобы понять первую льготу, надо прежде всего понять, какой подоходный налог платится с определённой суммы дохода. Давайте посмотрим на рисунок.

Предположим, Вы заработали за год $50,000. С первых $8,648 налог не берётся совсем (необлагаемый налогом минимум). Все, что заработано свыше $8,648 и до $36,378 облагается налогом под 21%. С суммы от $36,378 до $72,756 платится 31% налога и, соответственно, верхняя часть дохода будет облагаться налогом под 31%, т.е. с последней $1000, заработанной вами в этом году, надо заплатить $310 налога. Первая и самая существенная льгота при открытии RRSP заключается в том, что Вы платите меньше налогов сегодня, т.е Вы сразу экономите на налогах.

• Если Вы работали full time и платили налоги ежемесячно в течение года, то вклад $1,000 в RRSP позволит уменьшить налогооблагаемую сумму Вашего дохода на $1,000. Так как налоги брались в течение года вперед, то Вы получите $310 в дополнение к Вашему обычному возврату (income tax return).
• Если Вы работали по контракту, числились как self-employed или имели бизнес, то отчитываться по налогам Вам нужно в начале следующего года по итогам предыдущего. Вклад в размере $1,000 позволит Вам заплатить налог по итогу года на $310 меньше.

Т.е. налицо прямая выгода для любого человека, платящего налоги. Повторяюсь, платящего налоги. Если по итогам года не было дохода или доход был небольшой, с которого не надо платить налоги, то делать взносы в RRSP не выгодно. Нюансы Вашей ситуации всегда можно уточнить при встрече с финансовым консультантом.

2. Вторая льтота заключается в том, что весь доход внутри программы RRSP не облагается налогом. Если Вы имеете $10.000 на обычном счету и получили по итогам года прибыль в размере $1000, то вся эта $1000 должна приплюсоваться к вашему доходу за текущий год и обложиться налогом, т.е вы получите уже не $1000 ,а $690 (т.к. $310 надо отдать государству, как налог с дохода). Таким образом, на следующий год инвестироваться будет $10.000+$690=$10690. Если же те же $1000 были заработаны внутри программы RRSP, то налоги платить не надо и на следующий год инвестироваться будет $11.000 ($10.000 + вся прибыль в размере $1000). От программы, в которой не надо платить налоги с инвестирования сегодня, за длительный промежуток времени отдача будет очень высока. Как пример: $5000.00, инвестируемые под 7% в год вне программы RRSP, принесут Вам $233,117 через 25 лет (налоговая ставка 31%). Та же сумма, но вложенная в RRSP, превратится в $316,245.

Теперь, когда мы вспомнили в чём заключаются льготы при открытии программы RRSP, можно перейти непосредственно к вышеперечисленным возражениям против RRSP.

1. Государство или кто-то будет пользоваться моими деньгами 10, 20, 30 лет. Не хочу этого.

Никто не пользуется вашими деньгами и не имеет права. Они находятся на вашем счету, зарегистрированы на ваше имя и только вы имеете право распоряжаться ими. Вы можете забрать деньги из пенсионного счёта в любой момент, как только захотите, можете своими деньгами играть на бирже, инвестировать их в инвестиционных фондах (mutual funds), просто получать на них гарантированные проценты. Это ваши деньги и вы полностью за них в ответе. В зависимости от предположительной продолжительности периода накапливания денег внутри RRSP или других обстоятельств, например, использования пенсионного плана при покупке первой недвижимости, вы вместе с финансовым консультантом выбираете стратегию использования и размещения своих средств.

На следующей неделе мы проанализируем остальные возражения...

Любые статьи, касающиеся RRSP, налогов, государственных пенсий, Вы можете прочитать на вебсайте www.totrov.com в разделе "Публикации". Там же вы можете посмотреть и телевизионные передачи на эту тему.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газетaх "Русский Экспресс" и "Газета Плюс" в январе 2007 г.