Вот и наступил новый 2006 год, а вместе с началом года пришла и пора подсчёта доходов, расходов и суммы необходимых к выплате налогов. Налоги платить надо, это знают все. Естественно, заплатить хочется поменьше. Один из самых эффективных и реальных способов уменьшения налогов практически для всех - RRSP. Многие говорят, что это им не надо, потому что... и называют разные, очень веские причины. Давайте попробуем перечислить все возможные отговорки и рассмотрим подробно каждую ситуацию.

• Зачем вообще это надо? От многих знакомых слышал, что ничего не надо делать.
• Государство будет пользоваться моими деньгами 10, 20, 30 лет. Не хочу этого.
• Если потом все равно надо платить налоги, то какой смысл откладывать что-то? Лучше деньгами пользоваться сегодня.
• Если мне в пенсионном возрасте будут уменьшать государственную поддержку из-за того, что у меня есть свои пенсионные сбережения, то зачем мне нужна это программа? Сегодня буду жить на свои, а потом на государственные.
• Лучше я быстрее выплачу mortgage, чем вложу деньги в мифическое RRSP.

Для того, чтобы ответить на все эти вопросы, необходимо иметь четкое представление о том, что такое RRSP и в чём, собственно, заключаются льготы, которые мы будем иметь, если откроем такую программу.

1. Для того, чтобы понять первую льготу, надо прежде всего понять, какой подоходный налог платится с определённой суммы дохода. Давайте посмотрим на рисунок.

Предположим, Вы заработали за год $50,000. С первых $8,400 налог не берётся совсем (необлагаемый налогом минимум). Все, что заработано свыше $8,400 и до $35,595 облагается налогом под 22%. С суммы от $35,595 до $50,000 платится 31% налога и, соответственно, верхняя часть дохода будет облагаться налогом под 31%. Первая и самая существенная льгота при открытии RRSP заключается в том, что Вы платите меньше налогов сегодня, т.е сразу экономите на налогах.

• Если Вы работали full time и платили налоги ежемесячно в течение года, то вклад $1,000 в RRSP позволит уменьшить налогооблагаемую сумму Вашего дохода на $1,000. Так как налоги брались в течение года вперед, то Вы получите $310 в дополнение к Вашему обычному возврату (income tax return).
• Если Вы работали по контракту, числились как self-employed или имели бизнес, то отчитываться по налогам Вам нужно в начале следующего года по итогам предыдущего. Вклад в размере $1,000 позволит Вам заплатить налог по итогу года на $310 меньше.

Таким образом, налицо прямая выгода для любого человека, платящего налоги. Повторяюсь, платящего налоги. Если по итогам года не было дохода или доход был небольшой, с которого не надо платить налоги, то делать взносы в RRSP не выгодно. Нюансы Вашей ситуации всегда можно уточнить при встрече с финансовым консультантом.

2. Вторая льтота заключается в том, что весь доход внутри программы RRSP не облагается налогом. Если Вы имеете $10,000 на обычном счету и получили по итогам года прибыль в размере $1,000, то вся эта $1,000 приплюсовывается к Вашему доходу за текущий год и обкладывается налогом, т.е Вы получите уже не $1,000, а $690 (т.к. $310 надо отдать государству, как налог с дохода). Таким образом, на следующий год инвестироваться будет $10,000 + $690 = $10,690. Если же те же $1,000 были заработаны внутри программы RRSP, то налоги платить не надо и на следующий год инвестироваться будет $11,000 ($10,000 + вся прибыль в размере $1,000). От программы, в которой не надо платить налоги с инвестирования сегодня, за длительный промежуток времени отдача будет очень высока. Как пример: $5,000, инвестируемые под 7% в год вне программы RRSP, принесут Вам $233,117 через 25 лет (налоговая ставка 31%). Та же сумма, но вложенная в RRSP, превратится в $316,245.

Понимание основных принципов работы программы RRSP позволит Вам принять решение относительно того, нужна ли Вам индивидуальная пенсионная программа. Для этого я и пытаюсь как можно проще показать саму идею RRSP. Естественно, только Вы принимаете решение по поводу открытия такой программы, но нужен и профессиональный совет со стороны финансового консультанта. Я бы хотел, чтобы каждый реально понимал идею любой программы перед её открытием, чтобы видел логику во всех наших совместных действиях. Если Вы знаете, почему мы делаем именно это, то сотрудничество продлится много лет.

Выше перечисленные льготы отвечают на первое возражение против открытия программы RRSP - "Зачем вообще это надо? От многих знакомых слышал, что ничего не надо делать". RRSP нужно тем, кто платит налоги, потому что эта программа позволяет Вам отодвинуть уплату налогов на существенный срок, да плюс, заплатить в будущем меньше налогов, чем пришлось бы отдать сегодня.

Следующее возражение - Государство будет пользоваться моими деньгами 10, 20, 30 лет.

А вот это просто неправда. Никто не пользуется Вашими деньгами и не имеет права. Они находятся на Вашем счету, зарегистрированы на Ваше имя и только Вы имеете право распоряжаться ими.

Используя свои деньги, Вы можете играть на бирже, много заработать, всё потерять, инвестировать их в инвестиционных фондах (mutual funds), просто получать на них гарантированные проценты. Это Ваши деньги и Вы полностью за них в ответе. В зависимости от предположительной продолжительности периода накапливания денег внутри RRSP или других обстоятельств, например, использования пенсионного плана при покупке первой недвижимости, Вы вместе с финансовым консультантом выбираете стратегию использования и размещения своих средств.

Мы начали обсуждать непростую тему. На протяжении нескольких недель, я шаг за шагом отвечу на поставленные вопросы.

Кроме того, мы записали цикл передач по телевизору на канале RTVi, в которых я также обсуждаю пенсионную программу.

Эту, последующие и все статьи за прошлые годы, касающиеся RRSP, налогов, государственных пенсий, Вы можете прочитать на вебсайте www.totrov.com в разделе "Публикации".

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в январе 2006 г.