OAS и CPP пенсии являются важной частью пенсионного дохода, но они не рассчитаны на то, чтобы удовлетворить все Ваши потребности в старости.

Система Зарегистрированных Пенсионных Планов на работе (RPP) и Индивидуальных Пенсионных Накопительных Планов (RRSP) - основное средство, используемое канадским правительством для помощи каждому в пенсионном накоплении. Люди, делающие накопления в таких планах имеют льготы в налогообложении - каждый взнос уменьшает сумму годового заработка, облагаемого налогом, а доход с пенсионного вклада не облагается налогом в момент начисления. Вы заплатите налоги в тот момент, когда будете снимать деньги с этих счетов или получать их в виде пенсии.

ПЕНСИОННЫЕ ПЛАНЫ ОТ РАБОТОДАТЕЛЯ

Около 40 процентов работающих в Канаде охвачены пенсионными планами, предоставляемыми работодателем. Существуют два основных типа пенсионных планов, предоставляемых работодателем - Defined Benefit Plans и Defined Contribution Plans.

Важно, какой тип плана Вы имеете, потому что это влияет на размер пенсии, которую Вы будете получать по окончании трудовой деятельности.

Все нюансы и подробную расшифровку любых терминов, встречающихся в описании пенсионных программ от работодателя, Вы можете увидеть в разделе "Глоссарий" на вебсайте www.totrov.com.

В Defined Benefit Plans Вам обещают месячный пенсионный доход, который определяется формулой, включающей в себя комбинацию таких значений, как Ваш заработок, квалификация и продолжительность работы на данного работодателя. Строго говоря, это полностью обязанность работодателя - обеспечить наличие достаточных средств для выплаты Вам пенсии. Работодатель берёт на себя риск по эффективному инвестированию всех вкладов с тем, чтобы обеспечить необходимый размер пенсии в будущем.

В Defined Contribution Plans размер получаемой пенсии не устанавливается заранее. Вместо этого, Вы вместе с работодателем вносите установленную сумму в план, обычно, какой-то процент от заработка. Счёт открывается на Ваше имя, а инвестирование вкладов осуществляет работодатель. Некоторые планы предоставляют возможность инвестировать эти вклады по Вашему усмотрению. В результате, пенсия будет основываться на средствах, накопленных на вашем счёте к моменту окончания трудовой деятельности.

Работая на работодателя, Вы получаете право на этот пенсионный план. Обычно план предлагается после двух лет непрерывной работы. Взносы в эти планы могут быть обязательными и необязательными.

Зависимость от возраста выхода на пенсию.

Большинство пенсионных планов определяют "нормальный" пенсионный возраст. Это возраст, в котором можно закончить работать и получить пенсию полного размера, как правило, 65 лет. Вам может быть дано право выхода на пенсию раньше. Возможность воспользоваться таким правом зависит от сроков работы на данном предприятии или комбинации Вашего возраста и стажа работы.

В Defined Benefit пенсионном плане расчёт величины дохода, обычно, основывается на проценте дохода в Вашем плане, стаже и величине заработков. Используемая в плане формула дана в брошюре, описывающей план. Например, на пенсию могут отчисляться средства в размере до двух процентов от ежегодного заработка в течение всего периода работы. Этот процент очень важен, так как он и предопределяет размер пенсии. Согласно налоговым правилам, Defined Benefit планы могут обеспечивать пенсионный доход в размере до двух процентов от годовых доходов за весь период работы (не превышая установленного максимума).

Существуют 4 типа Defined Benefit Plans.

• Career Average Pension Plans. В этом плане будущая пенсия зависит от среднего дохода сотрудника на протяжении всего периода его деятельности. Работающие зарабатывают юниты за каждый отработанный год, базирующиеся на определённом проценте от годового дохода (обычно, между 1% и 2%). Пенсия рассчитывается как сумма пенсионных юнитов умноженная на доход, используемый при расчёте взносов в СРР.
• Final-Earnings Pension Plans. Для расчёта пенсии в этом плане берутся за основу последние годы (как правило, 3-5 лет).
• Best-Earnings Pension Plans. В этой программе пенсионные выплаты базируются на лучших по заработку годах (обычно, 3-5 непрерывных лет).
• Flat-Benefit Pension Plans. Этот план обеспечивает определённые отчисления на будущую пенсию в течение каждого года работы на данном предприятии. Чем дольше сотрудник работает, тем больше будет пенсия.

Пенсионные планы могут быть объединены с СРР и QPP.

Defined Benefit пенсии иногда принимаются во внимание при расчёте пенсий, получаемых Вами от СРР/QPP. Если так происходит, то это называется "объединённый" план, потому что обещанный уровень дохода обеспечивается комбинацией с СРР/QPP. В случае раннего выхода на пенсию, пенсия, обеспечиваемая Вам планом, вероятнее всего, будет урезана в 65 лет, т.к. Вы получаете СРР/QPP бенефиты. Хорошо бы узнать заранее, объединен ли Ваш пенсионный план с СРР и как это повлияет на месячную пенсию.

Размер Defined Contribution пенсии зависит от того, как много было накоплено.

В Defined Contribution пенсионном плане пенсия основана на вкладе и инвестиционном доходе, полученном к моменту ухода на пенсию. Небольшие компании предпочитают этот вид группового пенсионного плана, т.к. они знают заранее какую сумму они должны инвестировать.

Пенсионный доход облагается налогом.

Как только Вы начинаете получать пенсию, этот доход начинает облагаться налогом. Почему? Потому, что в течение всего времени, когда вы делали вклады, налоги со средств, аккумулируемых в плане, не платились.

Вы имеете право на получение пенсии от работодателя, проучаствовав в пенсионном плане работодателя не менее 2-х лет. С этого времени, можно сказать, что бенефиты принадлежат Вам по праву (vested), Ваши вклады зафиксированны и могут быть использованы только для обеспечения пенсионного дохода.

Если же Вы уходите от работодателя раньше, Вы имеете право вернуть только собственные взносы с процентами.

Если Вы уходите после того, как эти накопления уже Вам принадлежат (vested), Вы, как правило, имеете три варианта:

• Взять пенсию после достижения пенсионного возраста;
• Перевести свои пенсионные средства в такой же пенсионный план другого предприятия, если нынешний работодатель согласен;
• Перевести свои пенсионные средства на зарегистрированный пенсионный счёт. Это может быть "закрытый пенсионный счёт" (LIRA - Locked-in Retirement Account) или "закрытый RRSP" (Locked-in RRSP), в зависимости от вида первоначального плана. Закрытый означает, что этими средствами нельзя воспользоваться сегодня.

Некоторые работодатели предлагают групповой RRSP. Он аналогичен индивидуальному RRSP, за исключением того, что работодатель вычитает Ваш вклад прямо из зарплаты и сам вносит его для Вас в RRSP.

В Вашей организации, возможно, существует такой план - Deferred Profit-Sharing Plans (DPSP).

Работодатель устанавливает DPSP для своих работников. Предприятие делает взносы, исходя из доходов компании, не превышающие определённого максимума. Аналогично пенсионному плану от работодателя и RRSP, накопления в DPSP имеют льготы в налогообложении. При выходе на пенсию Вы можете получить единовременно выплаченную сумму, перевод средств в RRSP или Registered Retirement Income Fund (RRIF). Можно использовать средства на покупку annuity (страхование пенсии).

Со второй частью 3-го уровня канадской системы пенсионного обеспечения, а именно, с RRSP (Индивидуальный Пенсионный Накопительный План) Вы можете познакомиться на моём вебсайте www.totrov.com в разделе "Всё о пенсии и RRSP". Ну и, конечно же, я напишу подробно об RRSP в последующих статьях. Звоните, если есть любые вопросы.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в следующих газетах:

• Русский Экспресс - январь 2005;
• Русский Репортёр - январь 2005.