Сегодня мне хотелось бы продолжить разговор о канадской пенсионной системе - какие всё-таки пенсии получают люди. Предыдущую статью об Old Age Security - пенсии по возрасту, Вы можете прочитать в разделе "Публикации" на моём вебсайте www.totrov.com.

The Canada Pension Plan (CPP) - Канадский Пенсионный План (я её называю пенсия по трудовому стажу) - это 2-й уровень канадской пенсионной системы. CPP дается всем, кто работал в Канаде и делал соответствующие выплаты. В то же время этот план работает как страховой, обеспечивая пособиями по нетрудоспособности (disability) и в случае потери кормильца. Эта программа предоставляет небольшой ежемесячный доход Вам и находящимся на Вашем иждивении детям в том случае, если Вы получили тяжелую травму на производстве. Этот план также обеспечит ежемесячные выплаты супруге или детям в случае смерти работающего человека. Ваш вклад в СРР рассчитывается как процент от дохода (при этом учитываются минимальные и максимальные ставки доходов, установленные государством для этих целей). В 2004 году эти значения были равны $3.500 и $38.300 соответственно.

Например, г-н Иванов заработал $27,000 в 2001 году. Его доход для отчиcлений в СРР будет $23,500 ($27,000 - $3,500). Работодатель вычитает из его зарплаты взнос, равный 4.95% (($27,000 - $3,500) х 4.95% = $1,163.25) и делает эквивалентный взнос в СРР, равный 4.95% от дохода, используемого для подсчета пенсии. Др. пример: доход г-на Петрова в 2001 году составил $52,000. Пенсионный доход, с которого он будет платить взносы в ССР, составит $37,000 ($40,500 - $3,500). 4.95% от этой суммы будут равны $1,831.50.

Если же г-н Сидоров - частный предприниматель, он действует и как работодатель, и как работник и проплачивает обе части, т.е. 9.9%. Г-н Сидоров, заработав N-ую сумму, как предприниматель (self-employed), вычитает все бизнес-затраты и остаётся с суммой, предназначенной для налогообложения (taxable income) в размере $27,000. С этого дохода он должен заплатить (($27,000 - $3б500) х 9.9% = $2,326.50). Но государство предоставляет tax credit в размере $1,163.25, т.е. всё равно в CPP все делают одинаковые взносы.

Как правило, все работающие в Канаде в возрасте старше 18 лет платят в СРР и имеют право на пособия. Точная сумма пособия зависит от того, как много и как долго Вы отчисляли в фонд.

СУММАРНО О СРР БЕНЕФИТАХ

В 2004 году максимальный размер СРР пенсии составил $814.17 в месяц, если выплаты начинаются в 65 лет.

В течение вашей трудовой деятельности могут быть годы, в которые заработки будут малы или их не будет вообще. Это должно было бы уменьшить СРР бенефиты из-за низких взносов, сделанных в эти годы, однако, этого не происходит, так как СРР исключает 15% самых низких заработков при расчёте пенсии. Время, которое Вы, в ущерб работе, тратили на воспитание детей до семилетнего возраста, может также быть не учтено при расчётах. Такие условия гарантируют, что Ваша пенсия не будет урезана из-за нескольких низкооплачиваемых лет.

Возраст, в котором Вы уходите на пенсию, имеет существенное значение.

Обычный возраст для получения СРР пенсии - 65 лет. Однако, можно начать получать пенсию в промежутке от 60 до 70 лет. При уходе на пенсию до 65 лет нужно либо бросить работу, либо зарабатывать меньше максимально допустимой суммы в требуемый период времени. Если Вы ушли на пенсию раньше, пенсия будет сокращаться на 0.5% каждый месяц, пока не исполнится 65 лет. Например, если Вы уйдёте в 60 лет на пенсию, то будет получать 70% от положенной пенсии (100% - (0.5% х 12 месяцев х 5 лет)). Если же Вы уйдёте на пенсию позже, то это увеличит пенсию на 0.5% за каждый проработанный месяц после 65 лет - до 70-летнего возраста.

Ежемесячная СРР пенсия пересчитывается в связи с инфляцией каждый январь, с тем, чтобы привести её в соответствие с растущими затратами.

Ваша СРР пенсия облагается налогом и должна показываться в налоговой декларации (income tax) ежегодно.

Пенсия, используемая проживающими вместе супругами

Вы и Ваш супруг можете совместно рассчитывать свои пенсии, если вам обоим, по крайней мере, 60 лет и вы оба обратились за пенсией. В результате, это может привести к снижению подоходного налога. Необходимо обратиться за оформлением разрешения на совместный расчёт пенсий. Например, у кого то пенсия $800, а у супруга всего $400. Есть возможность сделать корректировку и перерасчёт пенсий, чтобы у каждого было примерно по $600. В таком случае, возможно, Вы заплатите меньший налог. Такой пересчёт делается по специальной формуле, с использованием количества лет, прожитых вместе и т.д.

Вы можете получать вашу СРР пенсию независимо от того, где живёте. СРР не начисляется автоматически. Вам следует обратиться за СРР пенсией, по крайней мере, за 6 месяцев до того, как Вы собираетесь её получать.

О всей системе канадского пенсионного обеспечения можно прочитать на моём вебсайте www.totrov.com в разделе "Всё о пенсии и RRSP".

На следующей неделе я хочу рассказать Вам о пенсиях на работе, о том, как эти программы называются и чем друг от друга отличаются.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в следующих газетах:

• Русский Экспресс - декабрь 2004;
• Русский Репортёр - январь 2005.