Многие, конечно же, слышали, что при покупке недвижимости существует программа First Home Buyer Plan. Эта программа позволяет накопить к моменту покупки недвижимости на четверть или даже на треть денег больше, чем Вы рассчитывали. Для этого необходима консультация со специалистом, который поможет сделать анализ Вашей финансовой ситуации, открыть программу RRSP и забрать оттуда деньги во время покупки собственности. Выглядит просто, но есть условия, о которых надо знать заранее. На моем вебсайте www.totrov.com, в разделе "Mortgage и покупка недвижимости" есть секция HBP. Там Вы можете найти ответы на все интересующие Вас вопросы. Несколько пунктов приведено ниже.

ОТКРЫТИЕ, НАКАПЛИВАНИЕ И СНЯТИЕ ДЕНЕГ С ПРОГРАММЫ HBP

Если жена не имеет право на вложения в RRSP, а муж может внести больше $20,000, как выйти из положения?

Надо вложить $20,000 на свой план RRSP и остаток положить на имя жены (spousal RRSP). Льготу в налогах получите Вы, но супруга также может взять эти деньги на покупку недвижимости в дополнение к Вашим $20,000.

Если дом будет строиться долго, можно ли взять эти $20,000 за несколько раз?

Да, но это необходимо сделать в течение одного календарного года. Максимально, можно рассчитывать, что разрешат взять деньги в январе следующего года и зачтут это за предыдущий год.

Дом новый и будет построен в следующем году. Можно ли в этом году взять деньги на down payment?

Да, но дом должен быть построен не позднее 1 октября следующего после взятия денег года. По крайней мере, официальная дата заселения должна быть записана до 1 октября.

Часто строительство нового дома отдвигается несколько раз. Как быть в такой ситуации с 1-м октября, ведь реальное заселение будет гораздо позже?

Все нормально, если первоначальный срок заселения был указан до 1 октября следующего, после снятия денег из RRSP, года. Даже если реально Вы въедете позже, проблем не будет.

Дом куплен, вселяться через 70 дней, и вдруг Вы узнаете, что есть программа HBP. Или все произошло так быстро при покупке недвижимости, что Вы забыли о необходимом условии HBP - деньги должы пролежать на счету 90 дней. Что же делать?

Обе такие ситуации подходят под условия программы HBP. Как совместить два требования программы HBP - никто из супругов не должен владеть домом больше, чем 30 дней, и, в то же время, деньги должны пролежать в RRSP не меньше 90 дней? Если Вы въезжаете в своё жильё через 70 дней, то можно сделать необходимый взнос в RRSP, подождать 90 дней и взять деньги обратно, используя программу HBP (т.е., иметь льготу в налогах по итогам этого года). Если же деньги, которые были вложены в HBP, реально нужны к моменту заселения, то можно занять средства на эти 10-15 дней, получить деньги из RRSP и отдать долг.

ВОЗВРАТ ДЕНЕГ В HBP (RRSP)

В течение 15-летнего периода Вы должны внести сумму, взятую из RRSP на покупку недвижимости. Начиная со второго года, необходимо вносить 1/15 от суммы HBP баланса каждый год последующие 15 лет.

Как делать взнос в HBP?

Вам нужно сделать взнос в любой из существующих планов RRSP или в новый RRSP и обозначить, что эти средства идут на уменьшение HBP баланса. Для этого надо заполнить Schedule 7 (RRSP Unused Contributions, Transfers, and HBP or LLP Activities) во время заполнения налоговой декларации (income tax).

Если дом был куплен в 2001 году, и деньги были взяты в размере $10,000 в том же году, когда надо начинать возвращать средства?

В 2003 году Вы должны внести 1/15 от $10,000, что составит $667.00. Последний срок взноса - 60-й день после Нового года.

Что произойдет, если не будет сделан взнос в HBP в текущем году?

Необходимая для возмещения долга по HBP программе сумма приплюсуется к Вашему доходу и будет обложена налогом.

HBP не единственная льгота при покупке недвижимости. Трудно рассказать обо всём в короткой статье. Я с удовольствием поделюсь с Вами своими знаниями, которые могут помочь получить дополнительно несколько тысяч к накопленному первому взносу.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в декабре 2003 г.