В предыдущих двух статьях я рассказал о программе Home Buyer’s Plan, о том, как она работает, каковы условия вкладывания денег и требования к возврату снятых из этой программы денег. Если вы хотите прочитать предыдущие статьи, зайдите, пожалуйста, на первую страницу нашего вебсайта.

Сегодня я опишу некоторые ситуации, с которыми люди сталкиваются в момент возврата денег в HBP. Теория теорией, но каждому нравится, когда он чётко понимает, что надо делать в его конкретном случае. Как я уже упоминал, нюансов много и, конечно, самый лучший вариант, это получить совет специалиста в момент возврата денег в программу HBP. Ниже я приведу несколько наиболее часто встречающихся ситуаций, требующих пояснений и связанных с HBP.

Предположим, кто-то взял из RRSP $15,000 на покупку недвижимости в 2011 году. Даётся 2 года отсрочки (год покупки, 2011, и следущий календарный год, 2012) и, начиная с третьего, 2013 года, необходимо вносить 1/15 от суммы HBP баланса каждый год в течениe последующих 15 лет. Причём возврат может быть сделан до 1 марта 2014 года.

Представим, что муж зарабатывает $100,000 в год, жена – $20,000 и деньги на первую покупку недвижимости были сняты из RRSP мужа, так как у жены не было возможности в то время участвовать в программе RRSP из-за отсутствия дохода, например. Имеющий более высокий заработок супруг начинает ежегодно возвращать необходимые $1,000 в своём банке, так как понимает, что если не вернуть, то придётся платить высокий налог (40%) с этой суммы. Однако, правильнее было бы внести эту сумму $1,000 не как возврат в программу HBP, а как новый вклад в программу RRSP, открытую на супругу (spousal RRSP).

Что произойдёт? Если муж просто вернёт $1,000 в свой RRSP, как необходимо, то он по итогу года никаких дополнительных налогов не будет платить, второй вариант - сознательно не возвращать эти деньги в RRSP и заплатить 40% налогов с этой суммы по итогу года. Если же сделать новый вклад в RRSP на супругу, то доход мужа увеличится на $1,000 и сразу же уменьшится на такую же сумму. В итоге налогов платить никаких не надо, но у этой семьи в будущем появится возможность сэкономить на налогах из-за разницы в налоговых сетках супругов. Здесь надо рассказать об идее spousal RRSP и ниже я привёл таблицу, из которой наглядно видно, сколько налогов надо платить с различных доходов по итогу 2010 года.

Программа Spousal RRSP позволяет реально уменьшить налогообложение в будущем, если доходы в семье резко отличаются.

Другая ситуация - семья использовала программу RRSP несколько лет назад и был открыт план на супругу (spousal RRSP). Пять лет назад муж зарабатывал $60,000, а супруга всего $20,000, на HBP взяли также $15,000 и сегодня семья возвращает ежегодно $1,000 на счёт жены, так как с её spousal RRSP и были взяты эти деньги. Сегодня каждый из супругов стал зарабатывать ещё больше, муж $100,000, а супруга $35,000. Можно этот план и продолжать, так как мы в своё время получили налоговую льготу и т.д.

Но ведь можно сделать ещё что-то. Правильнее будет эту $1,000, которую и так вкладывают на счёт супруги, как возврат по программе HBP, указывать не как возврат в HBP, а как новый вклад в spousal RRSP. Если мы не внесли эту $1,000, то жена заплатит 20% налогов. Однако, если сделать новый вклад в spousal RRSP, то сегодня можно получить возврат налогов в размере 40% и получается, что выгодно не вносить, а делать новые вклады. Можно подумать, что так не может быть, ведь и программа HBP и новый вклад мы имеем в spousal RRSP, но дело в том, что программа HBP и новый вклад в Spousal RRSP не пересекаются друг с другом.

На этих примерах мне хотелось бы показать вам, что действительно важно консультироваться со специалистами.

Сергей Тотров,

Финансовый консультант, CFP (Certified Financial Planner),

Mortgage Broker, AMP (Accredited Mortgage Professional)

Статья была опубликована в газетах Русский Экспресс, Газета Плюс, Газета ИНФО в июне 2011 г.