Многие, конечно же, слышали, что при покупке недвижимости существует программа First Home Buyer’s Plan. Эта программа позволяет накопить к моменту покупки недвижимости на четверть или даже на треть денег больше, чем Вы рассчитывали. Для грамотного использования HBP необходима консультация со специалистом в финансовой области, который поможет сделать анализ Вашей финансовой ситуации, открыть программу RRSP и забрать оттуда деньги во время покупки собственности.

Прежде всего, давайте посчитаем насколько выгодна программа RRSP при накапливании средств на первоначальный взнос. Предположим, Вашей целью является накопление $20,000 за 2 года для первоначального взноса (down payment). Если Вы будете копить деньги на счетах в банке, то в Вашем распоряжении будет только накопленная Вами сумма. Не будем обращать внимание на накопленные проценты. Если же Вы будете откладывать деньги на пенсионную программу, то к моменту покупки недвижимости у Вас будет $20,000 плюс возврат налогов около $6,000, т.е., Вы накопите не $20,000, а $27,000 (при доходе от $35,000 до $71,000 - $6,200 = $20,000 x 31% налог). Мне кажется, что $6,200 при покупке недвижимости лишними не будут ни для кого.

Выглядит просто, но рекомендую Вам консультироваться со специалистом, так как есть условия, о которых надо знать заранее. На моем вебсайте www.totrov.com, в разделе "Mortgage и покупка недвижимости", есть секция HBP. Там Вы можете найти ответы на все интересующие Вас вопросы. Несколько пунктов приведено ниже.

ОТКРЫТИЕ, НАКАПЛИВАНИЕ И СНЯТИЕ ДЕНЕГ С ПРОГРАММЫ HBP

Если жена не имеет право на вложения в RRSP, а муж может внести больше $20,000, как выйти из положения?

Надо вложить $20,000 на свой план RRSP и остаток положить на имя жены (spousal RRSP). Льготу в налогах получите Вы, но супруга также может взять эти деньги на покупку недвижимости в дополнение к Вашим $20,000.

Если дом будет строиться долго, можно ли взять эти $20,000 за несколько раз?

Да, но это необходимо сделать в течение одного календарного года. Максимально, можно рассчитывать, что разрешат взять деньги в январе следующего года и зачтут это за предыдущий год.

Дом новый и будет построен в следующем году. Можно ли в этом году взять деньги на down payment?

Да, но дом должен быть построен не позднее 1 октября следующего после взятия денег года. По крайней мере, официальная дата заселения должна быть записана до 1 октября.

Часто строительство нового дома отдвигается несколько раз. Как быть в такой ситуации с 1-м октября, ведь реальное заселение будет гораздо позже?

Все нормально, если первоначальный срок заселения был указан до 1 октября следующего, после снятия денег из RRSP, года. Даже если реально Вы въедете позже, проблем не будет.

Дом куплен, вселяться через 70 дней, и вдруг Вы узнаете, что есть программа HBP. Или все произошло так быстро при покупке недвижимости, что Вы забыли о необходимом условии HBP - деньги должы пролежать на счету 90 дней. Что же делать?

Обе такие ситуации подходят под условия программы HBP. Можно совместить два главных требования программы HBP - никто из супругов не должен владеть домом больше, чем 30 дней, и, в то же время, деньги должны пролежать в RRSP не меньше 90 дней? Например, Вам предстоит въезжать в своё жильё через 70 дней, можно сделать необходимый взнос в RRSP, подождать 90 дней и взять деньги обратно, используя программу HBP (т.е., иметь льготу в налогах по итогам этого года). По условию программы HBP можно взять деньги, пролежавшие 90 дней в RRSP, если Вы после закрытия сделки (closing) прошло не больше 30 дней. Если же деньги, которые были вложены в HBP, реально нужны к моменту заселения, то можно занять средства на эти 10-15 дней, получить деньги из RRSP и отдать долг.

ВОЗВРАТ ДЕНЕГ В HBP (RRSP)

Государство предоставляет 2 года отсрочки, после чего в течение 15-летнего периода Вы должны вернуть сумму, взятую из RRSP на покупку недвижимости. Начиная со второго года, следующего после покупки недвижимости, необходимо вносить 1/15 от суммы HBP баланса каждый год последующие 15 лет. Вы получаете форму notice of assessment. Это ответ на Вашу заполненную налоговую декларацию - income tax.

На последней 3-й странице указан баланс по программе HBP и сумма, которую надо внести в RRSP в текущем году.

Как делать взнос в HBP?

Вам нужно сделать взнос в любой из существующих планов RRSP или в новый RRSP и обозначить, что эти средства идут на уменьшение HBP баланса. Для этого надо заполнить Schedule 7 (RRSP Unused Contributions, Transfers, and HBP or LLP Activities) во время заполнения налоговой декларации (income tax).

Если дом был куплен в 2003 году, и деньги были взяты в размере $10,000 в том же году, когда надо начинать возвращать средства?

В 2005 году Вы должны внести 1/15 от $10,000, что составит $667.00. Последний срок взноса - 60-й день после Нового года. То есть до 1-го Марта 2006 г.

Что произойдет, если не будет сделан взнос в HBP в текущем году?

Необходимая для возмещения долга по HBP программе сумма приплюсуется к Вашему доходу и будет обложена налогом. Никакого штрафа не существует. В некоторых ситуациях я сознательно рекомендую не возвращать деньги. Часто перед покупкой мы вместе с человеком вырабатываем стратегию по возврату или не возврату денег в Вашей конкретной финансовой ситуации. Но для таких решений нужна консультация со специалистом.

Сергей Тотров

Финансовый консультант

Статья была опубликована в газете "Русский Экспресс" в феврале 2006 г.